Ухвала суду № 76500883, 17.09.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/10956/18

Провадження №1- кс/712/5271/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

17 вересня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань Могили І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015250000000111 від 22 жовтня 2015 року за ч. 2 ст. 205, ч.5 ст27, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 22.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000111,за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб'єкти господарської діяльності: ТОВ «Грант Резорт» (код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр - Буд - Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал - Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Сільвія буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ТОВ «Епрайз-Груп» (код 39065381), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро - Трейд - Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_6, ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ТОВ «Сиг Импорт Груп» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ВСК «Міжгіря» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2014 році залучено ОСОБА_8 та ОСОБА_6.

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_4

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6 та ОСОБА_10 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб'єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Крім того, 12 травня 2016 року проведено обшуки на території міста Києва та міста Черкас в ході яких виявлено та вилучено:

мобільний телефон чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_1 із sim-карткою з номером НОМЕР_4;

мобільний телефон чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім-карти, IMEI №1 НОМЕР_2, IMEI №2 НОМЕР_3 із сім-картою з номером НОМЕР_5 та із sim-карткою з номером НОМЕР_6;

мобільний телефон Sony XPERIA IMEI НОМЕР_7 та НОМЕР_8 та із sim-карткою з номером НОМЕР_9;

мобільний телефон «Samsung» темно-синього кольору IMEI НОМЕР_10 та НОМЕР_11 та із sim-карткою з номером НОМЕР_12;

мобільний телефон «Nokia» чорно-блакитного кольору IMEI НОМЕР_13 та НОМЕР_14, із sim-картками з номерами НОМЕР_15 та із НОМЕР_16;

мобільний телефон «Samsung galaxy A5» IMEI НОМЕР_17 та НОМЕР_18 та із sim-карткою з номером НОМЕР_19;

мобільний телефон Microsoft Mobile RM-1133 IMEI:НОМЕР_20, НОМЕР_21 із двома sim-картками операторів мобільного зв'язку з номерами НОМЕР_22 та НОМЕР_23;

мобільний телефон «Nokia» RM-1133 IMEI:НОМЕР_24, НОМЕР_25 із двома sim-картками операторів мобільного зв'язку з номерами НОМЕР_26 таНОМЕР_27;

мобільний телефон чорного кольору, марки «Nokia» IMEI:НОМЕР_28 із sim-карткою з номером НОМЕР_29;

планшетний комп'ютер «Samsung galaxy ТАВ Е» IMEI НОМЕР_30 та із sim-карткою з номером НОМЕР_31.

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання відомостей щодо рахунків фізичних та юридичних осіб, при обслуговуванні яких зроблено прив'язку до вищевказаних номерів мобільних телефонів та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

У судове засідання прокурор не з'явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні службових осіб Черкаського ГРУ АТ КБ Приватбанк має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015250000000111 від 22 жовтня 2015 року за ч. 2 ст. 205, ч.5 ст27, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області Бондаренко М.Ю., старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізову Денису Ігоровичу або за їх дорученням старшому оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Фесенку С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гончаренку Є.В. та/або іншим особам за їх дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю отримання в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) завірених копій документів, що зберігаються на паперових носіях та у електронному вигляді, у яких міститься:

- інформація, щодо рахунків фізичних та юридичних осіб, при обслуговуванні яких зроблено прив'язку до номерів мобільних телефонів, а саме: НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_9, НОМЕР_12, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_9, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_31, номера банківських рахунків, які закріплені за вищевказаними номерами, ідентифікаційні номера одержувача (ЄДРПОУ) власника рахунку юридичної особи, відомості щодо службових осіб таких власників та осіб, уповноважених розпоряджатися коштами; а також П.І.П. та РНОКПП власника рахунка фізичної особи, встановлення інших мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до банківських рахунків.

Виконання ухвали покласти на покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізова Дениса Ігоровича або за їх дорученням старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Фесенка С.В., старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гончаренка Є.В. та/або інших осіб за їх дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - до 17 жовтня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова