YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Рівненська область

/

Рівненський міський суд Рівненської області

Ухвала суду № 76496356, 11.09.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Дата ухвалення

11.09.2018

Номер справи

569/16500/18

Номер документу

76496356

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 569/16500/18

УХВАЛА

11 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майора податкової міліції Шишко О.А., яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майор податкової міліції Шишко ОА. звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000044 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов'язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «Терра Трейд».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «Терра Трейд», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб'єктів реального сектору економіки.

Так, ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «Терра Трейд» протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб'єктів господарської діяльності легального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), проведені через розрахункові рахунки відкритих у фінансових установах, а саме:

Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391, м.Рівне):

- 26001055512020 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017, відкритий ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998) у ПАТ КБ «Приватбанк»;

- 26003055514811 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017,

- 26059054712646 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 21.07.2017,

відкритий ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ) у ПАТ КБ «Приватбанк»;

-26009054730678 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 14.06.2017,

-26002054719599 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

-26007054721065 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

відкритий ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне) у ПАТ КБ «Приватбанк»;

- 26001055518251 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017,

- 26003055504412 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017, відкритий ПП «Терра Трейд» (код 41487731, м. Рівне) у ПАТ КБ «Приватбанк»;

Філії "Розрахунковий центр "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м.КИЇВ (МФО 320649):

- 26006052692054 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 07.06.2017, відкритий ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ) у ПАТ КБ «Приватбанк»;

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «Терра Трейд» з суб'єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю вказаних клієнтів банківських установ.

Слідчий в судове засідання не з»явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), які знаходяться у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391, м.Рівне), Філії "Розрахунковий центр "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м.Київ (МФО 320649), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

➢документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: