Ухвала суду № 76496343, 11.09.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/16497/18

УХВАЛА

11 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майора податкової міліції Шишко О.А., яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майор податкової міліції Шишко ОА. звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000044 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов'язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сантекс Строй», ПП «Терра Трейд» та інші.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Сантекс Строй», ПП «Терра Трейд» та інші, невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб'єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), проведені через розрахункові рахунки відкритих у фінансових установах, зокрема у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова, 9):

- 26006052692054 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 07.06.2017, відкритий ТОВ «Сантекс Строй» (код 39644444, м. Київ) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»;

- 26006610685 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 09.08.2018, відкритий ПП «Терра Трейд» (код 41487731, м. Рівне) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю вказаних клієнтів банківських установ.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю вказаних клієнтів банківських установ.

Слідчий в судове засідання не з»явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А. тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Сантекс Строй», ПП «Терра Трейд» та інші, які знаходяться у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова, 9), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

➢документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова, 9):

- 26006052692054 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 07.06.2017, відкритий ТОВ «Сантекс Строй» (код 39644444, м. Київ) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»;

- 26006610685 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 09.08.2018, відкритий ПП «Терра Трейд» (код 41487731, м. Рівне) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»;

із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

➢справ з юридичного оформлення рахунків клієнта - ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

➢грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

➢платіжні доручення;

➢протоколи системи „Клієнт - банк" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

➢матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ «Сантекс Строй», ПП «Терра Трейд» та інші у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, в паперовому та електронному вигляді.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов'язати посадових осіб фінансових установ надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук