Ухвала суду № 76448019, 13.09.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21662/18

Провадження 1-кс/127/11279/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 67), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

31.08.2018 слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018020000000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв’язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП “Велтіс-Хім-Торг” (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ “Білдголд” (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ “Юніон-СТ” (код за ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ “АКХ Груп” (код за ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 “Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ “Агрохім-Захист” податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016”, у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017060000000035 (№ 42015060000000009) від 22.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що по вказаному кримінальному провадженню проведено обшук в офісному приміщенні “конвертаційного центру”, в ході якого виявлено та вилучено ряд предметів та речей, у тому числі ОВ “Білдголд” (код за ЄДРПОУ 40039269), ПП “Велтіс-Хім-Торг” (ПП “Фервест”, ПП “Хімінвест” (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ “Юніон-СТ” (ТОВ “Бізнеспром Лідер” (код за ЄДРПОУ 39924706), кліше підписів службових осіб вказаних підприємств, комп’ютерну техніку тощо.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ПП “Велтіс-Хім-Торг” (ПП “Фервест”, ПП “Хімінвест”) відкрито в ПАТ “Банк “Український капітал” (МФО 320371) рахунок за № 260030685900, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП “Велтіс-Хім-Торг”, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ПП “Велтіс-Хім-Торг” по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ПП “Велтіс-Хім-Торг”.

Враховуючи те, що службові особи ПП “Велтіс-Хім-Торг” мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з’ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП “Велтіс-Хім-Торг”, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 260030685900, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ “Банк “Український капітал” та знаходяться за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 67, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з’явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 67).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 67).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 67), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ПП “Велтіс-Хім-Торг” за № 260030685900, щодо надходження коштів від ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269) протягом періоду з березень-грудень 2014 року, січень 2015 року, травень-червень 2016 року.

Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 260030685900, відкритому ПП “Велтіс-Хім-Торг”, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП “Велтіс-Хім-Торг”;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП “Велтіс-Хім-Торг”;

- довіреності завіреної нотаріально на ім’я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”;

- акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

В іншій частині клопотання слідчого – відмовити.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя