Ухвала суду № 76440977, 13.09.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5894/18

1-кс/405/3037/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017120010000029 від 23.08.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документівпо по рахункам ТОВ «Беррігруп» № НОМЕР_1, № 260579900 та ТОВ «Єлисаветагро» №260529905, № НОМЕР_2 відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ «Пумб» у м. Кропивницькому за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна 12, за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2017 за №32017120010000029, відносно службових осіб ТОВ «ПФ» (код ЄДРПОУ 24152128) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ПФ» (код 24152128, м. Кропивницький, вул. Кропивницького, 184) ОСОБА_2, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП «Агротехнолог» (код 36904692) та ТОВ «Будкан» (код 39685475) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 404 419 грн. та податку на прибуток в сумі 2 163 977 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 568 396 грн.

В подальшому в ході проведення досудового розслідування здійснено розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ТОВ «Будкан» та ПП «Агротехнолог», в ході яких встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ «ПФ» перераховувалися як на суб’єкти реального сектору економіки так і на рахунки фіктивних суб’єктів господарювання таких як ПП «Еверест-С» (код 35451433), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "БУДТОЧКОМ" (код 39513168), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО", (код 39685538)ПП «Легенда-С» (код 34374877). Серед вище вказаних підприємств в ТОВ «Беррігруп» 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № 260579900 та 16.03.2016 відкрито ТОВ «Єлисаветагро» розрахункові рахунки №260529905, № НОМЕР_2 в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_1.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по рахункам ТОВ «Беррігруп» 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № 260579900 та 16.03.2016 відкрито ТОВ «Єлисаветагро» розрахункові рахунки №260529905, № НОМЕР_2 відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ «Пумб» у м. Кропивницькому за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна 12, за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2017 за №32017120010000029, відносно службових осіб ТОВ «ПФ» (код ЄДРПОУ 24152128) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України(витяг з ЄРДР від 30.08.2018 – а.п. 5).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що директор ТОВ «ПФ» ОСОБА_2, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП «Агротехнолог» (код 36904692) та ТОВ «Будкан» (код 39685475) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. Під час розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ТОВ «Будкан» та ПП «Агротехнолог» встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ «ПФ» перераховувалися як на суб’єкти реального сектору економіки, так і на рахунки фіктивних суб’єктів господарювання, серед яких, зокрема, і ТОВ «Беррігруп», ТОВ «Єлисаветагро» та ТОВ «Будточком» (витяг з акту перевірки від 23.06.2018 – а.п.6, аналіз фінансових операцій – а.п. 7-13)

При цьому, матеріали клопотання свідчать, що розрахункові рахунках ТОВ «Беррігруп» 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № 260579900 та 16.03.2016 відкрито ТОВ «Єлисаветагро» розрахункові рахунки №260529905, № НОМЕР_2відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) - а.п. 12-13.

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017120010000029 від 23.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вказані в клопотанні документи зберігаються в ПАТ «ПУМБ», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, слідчим у своєму клопотанні не наведено обґрунтованих підстав вилучення саме оригіналів документів, до яких необхідний тимчасовий доступ. Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення відповідних судових експертиз для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Однак, слідчому судді не було надано жодного судового рішення про призначення будь-якого експертного дослідження, що, на переконання слідчого судді, вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до банківських документів по рахункам ТОВ «Беррігруп» 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № 260579900 та 16.03.2016 відкрито ТОВ «Єлисаветагро» розрахункові рахунки №260529905, № НОМЕР_2, з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 30.08.2018 вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017120010000029 від 23.08.2017.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017120010000029 від 23.08.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахункам ТОВ «Беррігруп» № НОМЕР_1, № 260579900 та ТОВ «Єлисаветагро» №260529905, № НОМЕР_2, відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у відділенні ПАТ «Пумб» у м. Кропивницькому за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна 12, за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках: ТОВ «Беррігруп» № НОМЕР_1, № 260579900 та ТОВ «Єлисаветагро» №260529905, № НОМЕР_2;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк”;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Беррігруп», ТОВ «Єлисаветагро», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Беррігруп», ТОВ «Єлисаветагро»

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Беррігруп», ТОВ «Єлисаветагро»

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Беррігруп», ТОВ «Єлисаветагро»;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2018.

Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_9