Ухвала суду № 76432906, 31.08.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42994/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А., при секретарі Ясеновенко К.О. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

31.08.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станкова О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «КБ «Приватбанк», АТ «Сбербанк».

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Шишка Т.Д. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42018101060000007 від 10 січня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ «Нове Вугілля» (код 39256117) у порушення норм податкового законодавства України. у травні 2016 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з купівлі-продажу вугілля кам'яного з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Респект Інвест» (ТОВ «Увал Торг») (код 39265962) та ТОВ «Мелег» (код 39992048) не сплатили до державного бюджету ПДВ в сумі 3 372 687 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-04-05/39256117 від 17.07.2017.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПРАТ «Харківський Коксовий Завод» (код 24481702), ПРАТ «Термолайф» (код 34015182), ПАТ НЗФ, ПАТ «Нікопольський Завод Феросплавів» (код 186520), ТОВ «ВТК» (код 40920013), ТОВ «ЕЗК «Донбасвуглепереробка» (код 36694340) у документах податкової звітності відобразили придбання кам'яного вугілля та послуг пов'язаних з перевезенням вугілля від ТОВ «Нове Вугілля» (39256117).

Щодо ТОВ «Респектінвест» (ЄДР 39265962) (ТОВ «Уватол Торг») ГУ ДФС у м. Києві складено податкову інформацію від 23.12.2016 №671/26-15-14-04-03 за червень 2016 року.

Згідно податкової інформації ТОВ «Респектінвест» відображало в ПК придбання: юридичних послуг, реклама, дослідження ринку будівельних матеріалів, вугілля марки Ж, Кокс доменний.

Також встановлено, що керівником ТОВ «Респектінвест» (Універсал-торг) (код 39265962) був ОСОБА_3, офісне приміщення знаходилось за адресою м. Ірпінь, вул. Соборна 152.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ОСОБА_3, станом на 31.05.2018 є керівником підприємства ТОВ «Ларсі Прайм Плюс» (код 40873482), офісне приміщення якого розташовано за адресою: м. Ірпінь, вул. Соборна,буд.152.

Що до ТОВ «Мелег» (код 39992048), що засновниками вказаного підприємства був ОСОБА_5, (закінчив НАВСУ 1999 р, спеціальність «Правознавство», з 2009 року працює адвокатом, адвокатське свідоцтво № 4012 видане КМДА 30/11/2009, та ОСОБА_6 навчався у НАВСУ разом з ОСОБА_5, на даний чай перебуває у загальноукраїнському розшуку за звинуваченням за ст. 222, ч. 1, ст. 358 ч. 1, ст. 358, ч. 4, вказаний громадянин відповідно до АІС податковий блок є власником 39 підприємств, службовою особою 26 підприємств та бувшим власником 30 підприємств), вказане підприємство відповідно до показів ОСОБА_5 було продано за 100 грн., 01.03.2016, в адресу ОСОБА_7, який зараз перебуває у країні Ізраїль.

Вказане підприємство 24.10.2017 року вказане підприємство було продане ОСОБА_8, уродженцю Луганської області. Осклільки гр. ОСОБА_7 перебував у країні Ізраїль , продажем підприємства займався ОСОБА_9 (уродженець м. Донецьк, діяв на підставі довіреності посвідченої приватним нотаріусом ОСОБА_10, Хайфа, Ізраїль.)

Юридична адреса підприємства м. Ірпінь, вул. Соборна 152.

Відповідно до АІС «Податковий блок, ОСОБА_9 був власником підприємства ТОВ «Марвіл ЛТД» (код 40489673), офісне приміщення якого було розташоване за адресою м. Ірпінь, вул. Соборна 152 та є керівником підприємства ТОВ «Ларсі Прайм» (код 40352678), яке зареєстроване за адресою: м. Ірпінь, вул. Соборна 152.

Крім того слід зазначити, що всі перелічені вище підприємства крім спільного місця здійснення господарської діяльності, та осіб мають також однаковий КВЕД: 46.90 Оптова неспеціалізована торгівля.

Враховуючи вище викладене, є всі підстави вважати, що господарську діяльність на підприємствах ТОВ «Респектінвест» (Універсал-торг) (код 39265962), ТОВ «Ларсі Прайм Плюс» (код 40873482), ТОВ «Марвіл ЛТД» (код 40489673), ТОВ «Мелег» (код 39992048), ТОВ «Ларсі Прайм» (код 40352678) здійснюють одні й ті ж самі особи, а діяльність вказаних підприємств направлена на надання підприємствам реального сектору економіки послуг щодо мінімізації податкових зобов'язань.

Слідчий вважає, що підставами вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 300711), АТ «Сбербанк» (МФО 320627), є наявність розрахункових рахунків вищезазначених підприємств, відкритих у зазначених банківських установах або їх філіях, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС м. Києві, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки у копіях) що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів юридичних справ, а також відомостей клієнтів банку - ТОВ «Трасс ЛТД»(стара назва Марвіл ЛТД» (код 40489673), ТОВ «Ларсі Прайм» (код 40352678), ТОВ «Ларсі Прайм Плюс» (код 40873482), ТОВ «Респект Інвест» (код 39265962), ТОВ «Мелег» (код 3999048), які свідчать про відкриття та використання розрахункових рахунків вище зазначеними підприємствами, а також про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по вищезазначених рахунках (в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:

-№26008052623272, №26009052634442, №26005052636411, №260090000658629, №26053052732107, №26048052705310, №26006052767925, №26005052631449, №26001052621141, №26009052753992, №26003000431295, №26000000541069, №26006000537561, №26050052737097, №26003052783300, №26000052632766, №26003052613704, №26045052603921, №26053052609368, №26000000993587, №26106000716185, №26103000684016, №26107000340505, №26056052728709, №26002052720687, №26008000989797, №26107000271243, №26101000563377, №26001000209526, №26003000958284, №26006000846809, №26005000043197, №26003052777662, №26003052613652, №26009000151621, №26008052628385, №26001052635955, №26001052636590, №26004052616788, №26003052760419, №26053052744139, №26044052706120 відкритим у АТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), які знаходяться у володінні АТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), який розташований за адресою: місто Київ вулиця Грушевського 1 Д, та/або за іншим місцезнаходженням;

-№26100001054246, №26108000154246, №26003001054246, №26003001054246, №26003001054246, №26002013054246 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), №26005001054404(гривня, Долар США, євро, російський рубль), №26059013054404, №26102001054404, №26004013054404(гривня, Долар США, євро, російський рубль), №26005013055684 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), №26050013055684, №26004000155684, №26101000155684, №26105001054661, №26007013054661, №26007013054661, №26007013054661, №26007013054661, №26008001054661, №26008001054661, №26008001054661, №26008001054661, №26052013054661 відкритим у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), які знаходяться у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), який розташований за адресою: місто Київ вулиця Лобановського 52, та/або за іншим місцезнаходження.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/42994/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Шишці Т.Д.

Слідчий суддя: В.А. Писанець