Ухвала суду № 76432142, 12.09.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6063/18

1-кс/405/3139/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" вересня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні №32018120010000038, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що Мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 та інші невстановлені особи, діючи на території Кіровоградської області, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, придбавши суб’єкти господарювання ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651), ТОВ «Вітара-Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ПП «Мідас-Голд» (ЄДРПОУ 37918198), ТОВ «Страж 2» (ЄДРПОУ 35347205), ПП «Домініон» #(6%) (ЄДРПОУ 31146136), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (ЄДРПОУ 30663060), ТОВ «Велхаус» (ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Алістар Компані» (ЄДРПОУ 40740057), ТОВ «Девор» (ЄДРПОУ 40650697), ТОВ «Редлок» (ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Провайд Імпорт» (ЄДРПОУ 40711581), ТОВ «Грант Капітал» (ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (ЄДРПОУ 40526919), ТОВ «ЛендінгБізнес» (ЄДРПОУ 40711267), ТОВ «Грінбокс Студіо» (ЄДРПОУ 40526683), ТОВ «Бостон Контракт» (ЄДРПОУ 40526636), ТОВ «Інтер-Хаус» (ЄДРПОУ 39870623), ТОВ «Альфа-ІнвестГруп» (ЄДРПОУ 39844432), ТОВ «Мельфіль» (ЄДРПОУ 40320955), ТОВ «Нью Голд» (ЄДРПОУ 39738170), ФОП ОСОБА_7 (ІН НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (ІН НОМЕР_2), використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб’єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., що підтверджено висновком експертного дослідження № 292 від 26.01.2017, чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Особа, яку повідомлено про підозру, наслідки

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017120010000006 від 25.01.2017 встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно в період з 2016 по 2017 створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557, директор ОСОБА_15 1980 р.н.), ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102), ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704), ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640), ТОВ "ІНТЕР-АГРО РЕСУРС" (ЄДРПОУ 40306286, директор ОСОБА_16 1983 р.н.), ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651, директор Марченко А.С. 1996 р.н.), ТОВ «ЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39656423), ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465), ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076), ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39949034), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39963258), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40374639), ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40704250), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (ЄДРПОУ 40699292), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40294281), ТОВ "ДОК ТОРГ" (ЄДРПОУ 39948748), ТОВ "ЛАРУМ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40265224, директор ОСОБА_17 1984 р.н.), ТОВ "НУРДО ГРУП" (ЄДРПОУ 39715970) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Мешканці м. Кропивницького ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_19,ІНФОРМАЦІЯ_11 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ «Лугбізнес» (ЄДРПОУ 40821209), ТОВ «БІКОМТОРГ» (ЄДРПОУ 40821429), ТОВ «Агропрайм» (ЄДРПОУ 39369662), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3), ТОВ «Ремагроконтакт» (ЄДРПОУ 40317224), ПП «ДМІГОР» (код 36793752), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505), ТОВ «ВЛАДІ ТРЕЙД» (код 39400246), ТОВ «ОСОБА_20 Компані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «КОМОС ЛТД» (код 39878880), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ»)(код 40525517), ТОВ «ПРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324),ТОВ «ЛАТУН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40323704), ТОВ «КОНСТАНТА НВ» (ЄДРПОУ 39543344), ТОВ «МАСПАЛЛА ЛТД» (ЄДРПОУ 40741747), ТОВ «АВЕСТІ ЛТД» (ЄДРПОУ 40902015), ТОВ «АВЕСТІ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40900835), ТОВ «БЕРНТОРГ» (ЄДРПОУ 41043852), ТОВ «ГОЛД ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 41138637), СВК «ГІРНИКІВСЬКИЙ» (ЄДРПОУ 00853091), ТОВ «МРІЯ-К» (ЄДРПОУ 19491182), ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» (ЄДРПОУ 36046741), ПП «ЛАНТАНА-АГРО» (ЄДРПОУ 40836414), ПП «К.А.С.» (ЄДРПОУ 31753411), ТОВ «АРТЕРІУМ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41227195), ТОВ «ВРОЖАЙ-АГРО» (ЄДРПОУ 39676020), ТОВ «ОСОБА_21 ХОЛДИНГ» (ЄДРПОУ 41171640), ТОВ «АГРО ОІЛ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «ОСОБА_22 БУД» (ЄДРПОУ 39470821), ТОВ «ЛЬВІВСЬКІ ІНВЕСТИЦІ» (ЄДРПОУ 41195848), ПП «АВТОАГРОУКРТЕРМІНАЛ» (ЄДРПОУ 38386378), ТОВ «МЕГАСІТІ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 40636447), ТОВ «ТЕЙД-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 39878571), ПСП «ХОДОСІВСЬКЕ» (ЄДРПОУ 31539498), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ДОНГОСППРОМ» (ЄДРПОУ 33703121), ТОВ «МАРТИН ТОРГ» (ЄДРПОУ 40085687), ТОВ «РІАЛТІ СІТІ (ЄДРПОУ 40522144), ТОВ «АГРОМАНТІС» (ЄДРПОУ 40846548), ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849), ТОВ „Дейра Плюс” (ЄДРПОУ 40278888) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849) №26008212002447 (українська гривня), №260511120226 (українська гривня) відкриті в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Учасники на розгляд клопотання не з’явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АБ «Укргазбанк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об’єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849), які перебувають у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1, з можливістю вилучення документів, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849) №26008212002447 (українська гривня), №260511120226 (українська гривня), які відкриті в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахункам;

- заяв на видачу готівки за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ „Армифер” (ЄДРПОУ 40239849) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 12.10.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_31