Ухвала суду № 76425170, 11.09.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/6729/18

Провадження №1-кс/204/2320/18

УХВАЛА

іменем України

11 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції Ткаченко Д.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018041650000027: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгенійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій Олені Олегівні, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову Миколі Сергійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рязанову Дмитру Ігоровичу, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чумаку Сергію Михайловичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Капустяник Світлані Зеновіївні на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в Дніпровському відділенні АТ «Ощадбанк» у м. Дніпро (код ЄДРПОУ 00032129), за адресою: м. Дніпро, проспект Гагаріна, буд.115, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) за період з 27 березня 2018 року по дату оголошення ухвали, а саме: статути підприємства; копії паспортів засновників (службових осіб) підприємства; картки із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття (закриття) рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками; заяв на видачу чекових книжок; витратні ордери, корінці грошових (касових) чеків, заяви, інші документи про отримання службовими особами підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) або іншими особами за довіреністю службових осіб даного підприємства готівкових грошових коштів через касу банку, а також довіреності на отримання готівкових коштів по рахунку; договори та інші документи, на підставі яких службові особи використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); документи по отриманню, використанню, погашенню кредитів підприємством ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614), (договори, акти, платіжні документи та інше) за період з 27 березня 2018 року по дату оголошення ухвали; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26007300754602, за період з 27 березня 2018 року по дату оголошення ухвали; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку №26007300754602, який належить

ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному вигляді або на паперовому носії за період з 27 березня 2018 року по дату оголошення ухвали; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по рахунку №№26007300754602, про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 27 березня 2018 року по дату оголошення ухвали.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041650000051 від 06 вересня 2018 року про вчинення кримінального правопорушення, за ч.1 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро (м. Дніпропетровську), здійснили створення (реєстрацію) підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити створеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності. Так, невстановлені досудовим розслідуванням особи, у серпні 2017 року здійснили створення (реєстрацію) підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) на підставну особу, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств на користь ряду суб'єктів господарської діяльності, та надалі, переслідуючи корисливі мотиви, використовують реквізити вказаного підприємства, для здійснення фінансових операцій від імені формального засновника та директора в порушення вимог законодавства України. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має. Так, в ході досудового розслідування засновник (директор)

ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) ОСОБА_9 надав пояснення, що за допомогою невстановлених в ході досудового розслідування осіб, він за грошову винагороду підписав реєстраційні (статутні) документи вищевказаного підприємства, та створив (зареєстрував) дане підприємство на своє ім'я. Після реєстрації вищевказаного підприємства будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував. У подальшому, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) має рахунок, №26007300754602, відкритий в Дніпровському відділенні АТ «Ощадбанк» у м. Дніпро (код ЄДРПОУ 00032129), за адресою: м. Дніпро, проспект Гагаріна, буд.115, який використовується (використовувався) в період з 27 березня 2018 року по теперішній час, для проведення господарських взаєморозрахунків підприємством ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614). Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до оригіналів речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі, з метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи, проведення документальної перевірки, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614).

Слідчий Ткаченко Д.В., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши клопотання, суд дійшов висновку, що воно задоволенню не підлягає, оскільки орган досудового розслідування не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, на які вказує слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018041650000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 вересня 2018 року за ч.1 ст. 205 КК України.

Крім того, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000027, у той час як відомості стосовно кримінального правопорушення, в рамках якого подане дане клопотання, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041650000051 від 06 вересня 2018 року про вчинення кримінального правопорушення, за ч.1 ст.205 КК України.

На підставі викладеного, клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей ї документів - відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: