Ухвала суду № 76424784, 12.09.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/6728/18

Провадження №1-кс/204/2319/18

УХВАЛА

іменем України

12 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції Ткаченко Д.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000051: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгеновичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій Олені Олегівні, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову Миколі Сергійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рязанову Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чумаку Сергію Михайловичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Платошину Олегу Миколайовичу, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Капустяник Світлані Зеновіївні, співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням згідно ст.40, ст.41 КПК України, та співробітникам СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ до речей та документів, з метою їх вилучення, що мають охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, Бульвар Тараса Шевченко, буд.26/4, а саме: оригінали реєстраційної справи, установчі угоди, статути із змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, документів по створенню, реєстрації, перереєстрації, та інших документів стосовно ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614).

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041650000051 від 06 вересня 2018 року про вчинення кримінального правопорушення, за ч.1 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро, здійснили створення (реєстрацію) підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити створеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності. Так, невстановлені досудовим розслідуванням особи, у серпні 2017 року здійснили створення (реєстрацію) підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) на підставну особу, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств на користь ряду суб'єктів господарської діяльності, та надалі, переслідуючи корисливі мотиви, використовують реквізити вказаного підприємства, для здійснення фінансових операцій від імені формального засновника та директора в порушення вимог законодавства України. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має. Так, в ході досудового розслідування засновник (директор) ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) ОСОБА_10 надав пояснення, що за допомогою невстановлених в ході досудового розслідування осіб, він за грошову винагороду підписав реєстраційні (статутні) документи вищевказаного підприємства, та створив (зареєстрував) дане підприємство на своє ім'я. Після реєстрації вищевказаного підприємства будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував. У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційні (статутні) документи ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614), які підписував засновник (директор) ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614) ОСОБА_10 знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, Бульвар Тараса Шевченко, буд.26/4. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації.

Старший слідчий Ткаченко Д.В., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000051: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгеновичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій Олені Олегівні, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову Миколі Сергійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рязанову Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чумаку Сергію Михайловичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Платошину Олегу Миколайовичу, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Капустяник Світлані Зеновіївні, співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням згідно ст.40, ст.41 КПК України, та співробітникам СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з метою їх вилучення, що мають охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, Бульвар Тараса Шевченко, буд.26/4, а саме до належним чином засвідчених копій наступних документів: реєстраційної справи, установчих угод, статутів із змінами та доповненнями, заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, документів по створенню, реєстрації, перереєстрації стосовно ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (код ЄДРПОУ 41520614).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: