Ухвала суду № 76387607, 17.08.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4236/18

Провадження № 1-кс/202/4572/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

17 серпня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ФР Лівобережної ОПДІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018040040000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

16 серпня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 16 серпня 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спецсплав» (31932704) у період 2014-2017 років з метою заниження податкових зобов’язань з ПДВ у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили операції з використанням СПД з ознаками «фіктивності», що призвело до заниження податкових зобов’язань з ПДВ на суму 6 000 287,10 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Розслідуванням з’ясовано, що ТОВ «Спецсплав» (31932704) у період 2015-2017 років здійснювало перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Арон 2015» (40152139) та ТОВ «Євротранс Дніпро» (39414987).

Так, під час слідства допитано номінального директора ТОВ «Арон 2015» (яке за документами податкової звітності з ПДВ виступало постачальником ТОВ «Спецсплав» у 2016 році) ОСОБА_2, який пояснив про свою непричетність до діяльності ТОВ «Арон 2015» та складання документів від імені цього підприємства, а також про свою участь у реєстрації ТОВ «Арон 2015» з метою здійснення незаконної діяльності.

Ухвалою Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 12.06.2018 ОСОБА_2 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України.

На підставі документів ТОВ «Арон 2015» (40152139), вилучених у банківських установах, з’ясовано, що грошові кошти з рахунків підприємства протягом 2016 року знімали ОСОБА_3 та ОСОБА_4

При цьому, ОСОБА_3 одночасно був директором ТОВ «Євротранс Дніпро» (39414987) під час «взаємовідносин» з ТОВ «Спецсплав» (31932704).

У подальшому, грошові кошти ТОВ «Спецсплав» перераховувались на розрахункові рахунки підприємств, підконтрольних ОСОБА_3 та ОСОБА_4, серед яких: ТОВ «ТТ Компані» (38903711), ТОВ «Сістр» (40151974) та ТОВ «Корса ЛТД» (39148130).

Після використання ТОВ «Арон 2015» (40152139), ТОВ «Євротранс Дніпро» (39414987), ТОВ «Сістр» (40151974) та ТОВ «Корса ЛТД» (39148130) у процесі конвертації грошових коштів, вказані підприємства перереєстровано на одну й ту ж фізичну особу та покинуто (підприємства не звітують до ДПІ).

Встановлено, що під час протиправної діяльності ТОВ «Корса ЛТД» використовується банківський рахунок № 2600230857001, відкритий в ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро».

У зв'язку з чим, прокурор, з метою підтвердження або спростування факту конвертації (переведення) безготівкових грошових коштів ТОВ «Спецсплав» у готівку, доведення факту безтоварності здійснених операцій між підприємствами з ознаками «фіктивності» та ТОВ «Спецсплав», що є предметом доказування у кримінальному провадженні № 32018040040000005, зазначаючи про неможливість встановлення факту конвертації грошових коштів ТОВ «Спецсплав» іншим шляхом, просив надати тимчасовий доступ до документів та інформації по рахунку № 2600230857001, відкритому ТОВ «Корса ЛТД» в ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро», які перебувають у володінні (МФО 305749, юридична адреса банку: м. Київ, вул. Мечникова, 3), з можливістю вилучення їх оригіналів.

З метою запобігання можливій зміні або знищенню документів до яких планується отримати тимчасовий доступ просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Прокурор у судове засідання не з'явився, подав заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів та інформації, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро», може бути отримана необхідна інформація, яка самі по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що прокурором не доведено можливості отримання запитуваних документів у період з 01.01.2015 р. по 01.07.2018 р., оскільки, як вбачається з долученої інформаційної картки, банківський рахунок № 2600230857001 був відкритий 05.05.2014 р., а закритий 25.11.2016 р.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення – задовольнити частково.

Зобов'язати уповноважених осіб ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749, юридична адреса банку: м. Київ, вул. Мечникова, 3) надати (забезпечити) прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7, слідчим СВ ФР Лівобережної ОПДІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.36, 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення оригіналів) до документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до: оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов’язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Корса ЛТД» (39148130) № 2600230857001 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 05.05.2014 р. по 25.11.2016 р.; оригіналів всіх чеків щодо отримання грошових коштів з рахунку № 2600230857001 у період з 05.05.2014 р. по 25.11.2016 р.; роздруківок телекомунікаційних з’єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ «Корса ЛТД» (39148130) щодо рахунку № 2600230857001, із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з’єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) з 05.05.2014 р. по 25.11.2016 р. у паперовому та в електронному вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 15 вересня 2018 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар