Постанова № 76356002, 31.08.2018, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/6804/18

Номер провадження 3/359/2581/2018

Номер протоколу 0621/12500/18

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2018 м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., розглянувши за участю представника особи, яка притягається до відповідальності - адвоката ОСОБА_1 та представника митниці ОСОБА_2, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна м. Львів, який проживає: Україна м. Київ вул. Урлівська, б. 8А кв. 57, який працює: фінансовим директором ТОВ «Крайзель будівельні матеріали», паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕТ333540, виданий 28.09.2011, орган, що видав: 8025, персональний номер НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

01.08.2017 о 16 год. 35 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянин України ОСОБА_3, який відлітав до Польщі м. Варшава, літаком а/к «LOT», рейсом № LO754 разом зі сім’ю: громадянкою України ОСОБА_4 (паспорт для виїзду за кордон FG194463) та ОСОБА_5 (паспорт для виїзду за кордон FJ289553), своїми діями обрав канал, позначений символами - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України, заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за митну територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром „білої лінії”, яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю „зелений коридор” митниці, пасажиру було задано запитання щодо наявності готівкових коштів, на що було заявлено, що має 30000 євро на сім’ю із трьох чоловік. Після цього пасажира разом із пасажирами, які слідували разом з ним було запрошено до службового приміщення митниці залу „Відліт” терміналу "D" ДП МА „Бориспіль”, де була видана готівка в розмірі 28540 євро та 11280 польських злотих, що знаходились: 28540 євро та 10000 польських злотих в одному з відділень спільної сумки пасажира (ручна поклажа) решту 1280 польських злотих в гаманці пасажира. Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина України вся готівка належить йому особисто та його сім’ї.

Пасажир обрав проходження митного контролю “зелений коридор”, де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 8540 євро та 6240 польських злотих (еквівалент 9989 євро станом на 01.08.2018), громадянам України ОСОБА_4 (паспорт для виїзду за кордон FG194463) та ОСОБА_5 (паспорт для виїзду за кордон FJ289553) було пропущено по 10000 євро. За протоколом про порушення митних правил вилучено 5040 польських злотих. Вся готівка була перевірена на приборі «ДОКУТЕСТ» для визначення справжності.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспектора митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин України ОСОБА_3, під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином України ОСОБА_3, який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов’язковому письмовому декларуванню, якщо сума готівки перевищує еквівалент 10 000 євро відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 для резидентів України та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв’язку з чим працівниками митниці 01.08.2018 складений протокол про порушення митних правил № 0621/12500/18.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0621/12500/18 вилучено:

- польські злоті за курсом НБУ на 01.08.18 за 100 польських злотих – 737-2172 грн., кількістю 5040 польських злотих, вартістю 37155 грн. 75 коп.

В якості забезпечення штрафу кошти у громадянина України ОСОБА_3 не вилучались.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судовому засіданні ОСОБА_3 та його представник – адвокат ОСОБА_1 зазначили, що гроші, які вивозив за територію України ОСОБА_3 є заробітною платою останнього. Необхідність перевезення коштів через кордон була викликана потребою сплати в Польщі за навчання членів родини. У зв’язку з чим, просив при вирішенні справи врахувати сукупність обставин, що пом’якшують відповідальність особи, що притягається до адміністративної відповідальності та практику Європейського суду з справ людини і повернути вилучену валюту.

Представник митниці протокол підтримала та зазначила, що громадянин України ОСОБА_3 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у зв’язку з чим просила застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу та конфіскації вилученої валюти.

Суд заслухавши пояснення представника митниці, розглянувши подані представником особи, яка притягається до відповідальності документи, повно і всебічно з’ясувавши всі фактичні обставини справи, об’єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає вину громадянина України ОСОБА_3 повністю доведеною.

Відповідно до ч. 2 ст. 366 МК України передбачено, що канал позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України готівки, що перевищує 10 000 євро.

Згідно п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, фізична особа – нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Кожен громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю.

Своїми діями громадянин України ОСОБА_3 під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином України ОСОБА_3, який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Суддя критично ставиться до посилань представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, на необхідність накладення на нього адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим.

Слід зазначити, що під час розгляду справи представником особи, яка притягається до відповідальності, не надано жодних належних доказів походження валюти.

Надана адвокатом довідка про місце роботи та заробітну плату ОСОБА_3 не свідчить про те, що конфіскація вилучених коштів покладе на останнього «індивідуальний надмірний тягар» та поставить його в скрутне матеріальне становище, так як отримує значну заробітну плату.

Крім того, довідка про нарахований дохід ОСОБА_3 не підтверджує той факт, що вилучені у останнього кошти є саме його заробітною платою, оскільки він отримував її у гривнях, а грошові кошти переміщував через митний кордон України в іноземній валюті і жодних доказів переведення заробітної плати в іноземну валюту ним не надано.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом’якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0621/12500/18 від 01.08.2018 р. (а.с.2-5), протоколом опитування в справі про порушення митних правил (а.с.6-9) даними доповідної записки (а.с.10-11), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП (а.с.12) та встановлена судом.

Своїми діями громадянин України ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України з громадянина України ОСОБА_3 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення у розмірі 20 грн. 51 коп.

Крім того, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352,40 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 374, 471 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, суддя,

постановив:

Громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕТ333540, виданий 28.09.2011, орган, що видав: 8025, персональний номер НОМЕР_1, визнати винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, ЄДРПОУ: 38007070, код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 31119106510004, КБК: 21081100).

Вилучену в громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, валюту у розмірі: 5040 польських злотих, за курсом НБУ на 01.08.18 за 100 польських злотих – 737-2172 грн., вартістю 37155 грн. 75 коп., відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0621/12500/18 - конфіскувати в дохід держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, код ЄДРПОУ: 39292197, МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_6 Аваль», р/р № НОМЕР_2, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕТ333540, виданий 28.09.2011 р, орган, що видав: 8025, персональний номер НОМЕР_1, на користь Державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код банку отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 31218206010004, код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір в розмірі 352 (триста п’ятдесят дві) грн. 40 коп.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕТ333540, виданий 28.09.2011 р, орган, що видав: 8025, персональний номер НОМЕР_1, на користь Київської митниці ДФС (Код ЄДРПОУ: 39470947, банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 35213060089083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 20 грн. 51 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред’явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Суддя: Ю.В. Кабанячий

Постанова суду набрала законної сили ____