Ухвала суду № 76341479, 06.09.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/1202/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участю секретаря Родіонової Т.М., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821), які знаходиться в Миколаївській міській раді за адресою: вул. Адміральська, 20, м.Миколаїв, 54001, з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах. ТОВ «Форт лайн» у декларації з ПДВ за січень, квітень та червень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський» будівельних робіт та матеріалів на суму ПДВ 500 296 грн. та 128 154 грн. відповідно. ТОВ «Форт лайн», згідно єдиного реєстру податкових накладних, відображено придбання лише таких товарів: фарба, кахель, брезент та послуги перевезення, оренди приміщень, оренди обладнання, натомість в ланцюгах реалізації, окрім товарів що реалізовані в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський», мають місце товари: наждачний папір, герметик, фарба, грунтовка, шпаклівка, арматура, губка, а також послуги монтажу та фарбування, а також інші будівельно-монтажні роботи, що реалізовані в адресу ТОВ «Легіон 2015». Фактично ТОВ «Форт лайн» не знаходиться за податковою адресою: м. Миколаїв, вул. Даля, буд. 11/3. 11.05.2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015». Встановлено, що ТОВ «Форт Лайн» зареєстроване в Миколаївській міській раді, тому реєстраційна справа даного підприємства зберігається у вказаному органі державної влади, який розташований за адресою: вул. Адміральська, 20, м. Миколаїв, 54001. Таким чином, враховуючи дані обставини, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації, діяльності ТОВ «Форт Лайн», а також адресу реєстрації підприємства, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останнього за адресою можливих реєстрацій, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Форт Лайн», яка зберігається в Миколаївській міській раді, з можливістю її вилучення, в зв’язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Миколаївської міської ради, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданий в обґрунтування клопотання, вбачається, що ТОВ «Форт Лайн» зареєстроване в Миколаївській міській раді, таким чином реєстраційна справа підприємства зберігається у вказаному органі державної влади, за адресою: вул. Адміральська, 20, м. Миколаїв, 54001.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Форт Лайн», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32018170090000004, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначила підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв’язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах не підлягає задоволенню.

В зв’язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні Миколаївської міської ради, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, в зв’язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821), які знаходиться в Миколаївській міській раді за адресою: вул. Адміральська, 20, м. Миколаїв, 54001, з можливістю зняття їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 06.10.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 10.09.2018 року.