Ухвала суду № 76328331, 10.09.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/16324/18

Провадження №1-кс/127/8344/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2018 року м. Вінниця

Вінницькийміський судВінницькоїобласті

в складі:

слідчогосудді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувшиу відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області капітана податкової міліції Ширман Ірини Михайлівни про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області капітан податкової міліції Ширман Ірина Михайлівна звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк».

Клопотання мотивовано тим, що У провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018020000000030 від 20.02.2018, за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агертрейд» (код ЄДРПОУ 37979884 м. Вінниця, вул. Зодчих 20) за період 2014-2015 років, вбачається, що службові особи незаконно сформували податковий кредит від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: |ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ 38703613), ТОВ «Норд-Люкс» (код ЄДРПОУ 38830680), ТОВ «Успіх ЮА» (нова назва ТОВ «Парітет-Альянс») (код ЄДРПОУ 38689971),ТОВ «Ріотен» (нова назва ТОВ «Євротон-Груп») (код ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «Домус Альянс» (нова назва ТОВ «Трекота-Люкс» (код ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «Корес ЛТД» (нова назва ТОВ «Фірма Лєгата») (код ЄДРПОУ 39421580),ТОВ «Вейсес» (нова назва ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД») (код ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Шивада» (нова назва ТОВ «Селена-2016») (код ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Ніка Ейр» (код ЄДРПОУ 39600370), ПП «Діслав» (нова назва ПП «Інструм») (код ЄДРПОУ 37963151),»ТОВ «Сантехресурс» (нова назва ТОВ «Бертран») (код ЄДРПОУ 34751291),ТОВ «Ідеал Інвест» (нова назва ТОВ «Діал-Компані») (код ЄДРПОУ 39421863) що призвело до заниження ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1045461 грн, та заниженню податку на прибуток на суму 940915 грн.

Таким чином, у результаті дій службових осіб не сплачено коштів в сумі 1986376 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. (Акт документальної планової виїзної перевірки и №2668/1401/37979884 від 24.11.2017).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ «Агертрейд» (код ЄДРПОУ 37979884) відкрито в філії АТ «Укрексімбанк» м. Вінниця (МФО 302429) рахунки за НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки. Філія АТ «Укрексімбанк» м. Вінниця знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності, та відповідно, можливість підприємства сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ «Агертрейд» по придбанню, та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ «Агертрейд», тому слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в АТ «Укрексімбанк».

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ «Укрексімбанк» в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в АТ «Укрексімбанк».

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставінаведеного, керуючисьст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчийсуддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотаннязадовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області капітану податкової міліції Ширман Ірині Михайлівні на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в філії АТ «Укрексімбанк» м. Вінниця (МФО 302429), що за адресою: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1, а саме документів, які містять відомості про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Агертрейд» (код ЄДРПОУ 37979884) за НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, з можливістю їх вилучення на паперових та електронних носіях.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчийсуддя:/підпис/

Копіявірна.

Суддя /Вишар І.Ю./

Секретар /Федорова С.М./