Ухвала суду № 76289595, 27.08.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32518/18

Провадження № 1-кс/761/22162/2018

У Х В А Л А

27 серпня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Орел П.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Дунаєвського Максима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), за адресою: м. Київ, проспект Науки, 54б(податкова адреса: вул. Р. Окіпної,8-а), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва юрист 1-го класу В.І. Бурмістров, по кримінальному провадженню №32018100000000028 від 16.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), за адресою: м. Київ, проспект Науки, 54б(податкова адреса: вул. Р. Окіпної,8-а).

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000028 від 26.02.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, посадові особи ТОВ «ОСМІЙ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40227862) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за період 01.01.2016 по 31.12.2017 роках, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту сум не підтверджених відповідними первинними документами по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «ЕЛАРГО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40916138), ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «РЕФТЕК КОМАНІ» (код ЄДРПОУ 40849580), ТОВ «РОДОСС» (код ЄДРПОУ 40432370), ТОВ «ДЕЛКРОС» (код ЄДРПОУ 40163953), ТОВ «БОЯДЕРА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40490500), ТОВ «ПРАЙМЕРІЗ» (код ЄДРПОУ 40523609), ТОВ «МЕРЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 41606261), ТОВ «СПРІНГ-ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 41318706), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН» (код ЄДРПОУ 40947103), ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036), ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ «НЕМОКС-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ «МІЛАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 40857551), ТОВ «КІБРІТ» (код ЄДРПОУ 41583564) та з іншими компаніями які мають ознаки «фіктивності», в порушення п.198.1, п.198.2 п. 198.3, ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, зі змінами та доповненнями, було завищено податковий кредит, не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 4 603 835 грн.

Згідно баз даних «Податковий блок» встановлено, що підприємства ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036), мають відкриті рахунки в ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742).

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - документів у посадових осіб ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), щодо відкриття та функціонування банківських рахунків підприємств: ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036).

Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович, не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; дата постановлення ухвали; положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу; прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів; назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ; розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом; строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того,слідчий просить тимчасовий доступ до документів за період з моменту їх відкриття та по теперішній, але слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності отримання тимчасового доступу за вказаний період, а тому, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, клопотання підлягає частковому задоволенню за період з 01.01.2016 по 27.08.2018.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, крім того, а тому, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Дунаєвського Максима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), за адресою: м. Київ, проспект Науки, 54б(податкова адреса: вул. Р. Окіпної, 8-а) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Дунаєвському Максиму Олександровичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними, зробити, їх копії та ці копії вилучити, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742), за адресою: м. Київ, проспект Науки, 54б(податкова адреса: вул. Р. Окіпної, 8-а), які свідчать про відкриття та функціонування банківських рахунків, відносно наступних підприємств: ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373) рахунки № 26003329501 (980 українська гривня), № 26003329501 (840 доллар США) та № 26003329501 (978 Євро); ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036) рахунок № 26009311201 (980 українська гривня), а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; справи кредитних договорів, ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) вищезазначені рахунки,заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами; інформації про рух коштів по вищезазначеним рахункам, що належать вказаним підприємствам за період з 01.01.2016 по 27.08.2018 року.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя