Ухвала суду № 76195112, 31.08.2018, Приморський районний суд м. Одеси

31.08.2018

№ 522/22474/17

№ 1-«кс»/522/14549/18

УХВАЛА

Іменем України

31 серпня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Самойленко Д.О., при секретарі Стогнієнко Т.Г., розглянувши у судовому засіданні клопотання заступник начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області Натальченка О.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г.О., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32017160020000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області Натальченка О.М., погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000004 від 22.03.2017, стосовно службових осіб ОК «ЖБК «Левітана» (ЄДРПОУ 38227841), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) причетні наступні особи:

- ОСОБА_3, який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_4 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_5, який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов'язання з податку на прибуток та податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ «ДК «Одеком Девелопмент» створено ОК ЖБК «Левітана», яке задіяне у даній злочинній схемі, як неприбуткова організація для реалізації квартир розташованих у житлову комплексі ОК ЖБК «Левітана».

Встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу надання консультаційних послуг.

Таким чином ОК ЖБК «Левітана» являючись неприбутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

На виконання ухвали слідчого судді Передирка Д. П. 06.07.2017 проведено обшук офісних приміщень ОК ЖБК «Левітана» за адресою: м. Одеса, провулок Ванний, буд. 5/1 за результатами якого виявлено та вилучено предмети, документи та печатки ФОП, від імені яких оформлялися послуги та роботи для ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», а самі роботи та послуги фактично не проводились та не виконувались.

З метою документального встановлення чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК «Левітана» працівникам аудиту ГУ ДФС в Одеській області та судовим експертам необхідний повний перелік документації щодо оформлення прав власності на нерухомість, замовником яких виступав ОК «ЖБК «Левітана»

Проведеним оглядом вилученої первинної документації встановлено, що в ній відсутній повний перелік документів, який оформлялися при реалізації квартир на адресу кінцевого споживача шляхом їх оформлення до кооперативу в якості ассоційованих ОК ЖБК «Левітана», а саме відсутні:

- персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді), щодо пайщиків за адресою: АДРЕСА_1.

- документи, що підтверджують право власності та документи, які оформлялися власниками квартир при вступі до ОК «ЖБК Левітана» в якості ассоційованих членів (персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді) за наступними номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 за адресою: АДРЕСА_1.

- відкориговані інструктивні декларації по наступним асоційованим членам кооперативу, а саме: ОСОБА_6 персональний меморандум № Л-649 від 02.12.2016; ОСОБА_7 персональний меморандум № Л-103 від 28.11.2014; ОСОБА_8 персональний меморандум № Л-104 від 28.11.2014; ОСОБА_9 персональний меморандум № Л-238 від 30.06.2015; ОСОБА_10 персональний меморандум № Л-127 від 16.12.2014; ОСОБА_11; ОСОБА_12 персональний меморандум № Л/461 від 22.01.2016; ОСОБА_13 персональний меморандум № Л/292 від 03.09.2015; ОСОБА_14 персональний меморандум № Л/579 від 14.06.2016; ОСОБА_15; ОСОБА_16 персональний меморандум № Л/343 від 21.10.2015; ОСОБА_17 персональний меморандум № Л-536 від 09.03.2016; ОСОБА_17; ОСОБА_18 персональний меморандум № Л/418 від 11.12.2015; ОСОБА_19; ОСОБА_20 персональний меморандум № Л/313 від 22.09.2015; ОСОБА_21 персональний меморандум № Л/293 від 04.09.2015; ОСОБА_22; ОСОБА_23 персональний меморандум № Л-452 від 16.01.2016; ОСОБА_24; ОСОБА_25 персональний меморандум № Л/282 від 18.08.2015; ОСОБА_26 персональний меморандум № Л/378 від 17.11.2015; ОСОБА_27 персональний меморандум № Л-476 від 28.01.2016; ОСОБА_28 персональний меморандум № Л/312 від 22.09.2015; ОСОБА_29 персональний меморандум № Л/206 від 18.05.2015; ОСОБА_30 персональний меморандум № Л/318 від 28.09.2015; ОСОБА_31 персональний меморандум № Л-205 від 12.05.2015; ОСОБА_32 персональний меморандум № Л-642 від 16.11.2016; ОСОБА_33; ОСОБА_34 персональний меморандум № Л/365 від 09.11.2015; ОСОБА_35 персональний меморандум № Л-562 від 17.05.2016; ОСОБА_36 персональний меморандум № Л-485 від 02.02.2016; ОСОБА_37 персональний меморандум № Л/277 від 11.08.2015; ОСОБА_38 персональний меморандум №Л-87 від 21.11.2014; ОСОБА_39 персональний меморандум № Л/105 від 01.12.2014; ОСОБА_40 персональний меморандум № Л-501 від 15.02.2016; ОСОБА_41 персональний меморандум № Л/351 від 26.10.2015; ОСОБА_42 персональний меморандум № Л-492 від 05.02.2016; ОСОБА_43 персональний меморандум № Л-442 від 09.01.2016; ОСОБА_44 персональний меморандум № Л/273 від 07.08.2015; ОСОБА_45 персональний меморандум № Л/321 від 28.09.2015; ОСОБА_46; ОСОБА_47 персональний меморандум № Л/335 від 14.10.2015; ОСОБА_48 персональний меморандум № Л-560 від 26.04.2016; ОСОБА_49 персональний меморандум № Л/200 від 29.04.2015 за адресою: АДРЕСА_1.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що він клопотання підтримує та просить провести розгляд за його відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв'язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

Крім того, слідчий в клопотанні обґрунтовано довів що виклик представників ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з'явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до вказаних документів, які перебувають у володінні ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841).

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, та з метою документального встановлення чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК «Левітана».

Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступник начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області Натальченка О.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г.О., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32017160020000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Натальченко Олексію Миколайовичу, стар шому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Путято Олені Володимирівні, слідчому слідчого відділу ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Максименку Олександру Вадимовичу, та /або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей та документів, які охоплюють період з 01.01.2016 р. по 31.12.2016 р., та які знаходяться у володінні ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

- персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді), щодо пайщиків за адресою: АДРЕСА_1.

- документи, що підтверджують право власності та документи, які оформлялися власниками квартир при вступі до ОК «ЖБК Левітана» в якості ассоційованих членів (персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді) за наступними номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 за адресою: АДРЕСА_1.

- відкориговані інструктивні декларації по наступним асоційованим членам кооперативу, а саме: ОСОБА_6 персональний меморандум № Л-649 від 02.12.2016; ОСОБА_7 персональний меморандум № Л-103 від 28.11.2014; ОСОБА_8 персональний меморандум № Л-104 від 28.11.2014; ОСОБА_9 персональний меморандум № Л-238 від 30.06.2015; ОСОБА_10 персональний меморандум № Л-127 від 16.12.2014; ОСОБА_11; ОСОБА_12 персональний меморандум № Л/461 від 22.01.2016; ОСОБА_13 персональний меморандум № Л/292 від 03.09.2015; ОСОБА_14 персональний меморандум № Л/579 від 14.06.2016; ОСОБА_15; ОСОБА_16 персональний меморандум № Л/343 від 21.10.2015; ОСОБА_17 персональний меморандум № Л-536 від 09.03.2016; ОСОБА_17; ОСОБА_18 персональний меморандум № Л/418 від 11.12.2015; ОСОБА_19; ОСОБА_20 персональний меморандум № Л/313 від 22.09.2015; ОСОБА_21 персональний меморандум № Л/293 від 04.09.2015; ОСОБА_22; ОСОБА_23 персональний меморандум № Л-452 від 16.01.2016; ОСОБА_24; ОСОБА_25 персональний меморандум № Л/282 від 18.08.2015; ОСОБА_26 персональний меморандум № Л/378 від 17.11.2015; ОСОБА_27 персональний меморандум № Л-476 від 28.01.2016; ОСОБА_28 персональний меморандум № Л/312 від 22.09.2015; ОСОБА_29 персональний меморандум № Л/206 від 18.05.2015; ОСОБА_30 персональний меморандум № Л/318 від 28.09.2015; ОСОБА_31 персональний меморандум № Л-205 від 12.05.2015; ОСОБА_32 персональний меморандум № Л-642 від 16.11.2016; ОСОБА_33; ОСОБА_34 персональний меморандум № Л/365 від 09.11.2015; ОСОБА_35 персональний меморандум № Л-562 від 17.05.2016; ОСОБА_36 персональний меморандум № Л-485 від 02.02.2016; ОСОБА_37 персональний меморандум № Л/277 від 11.08.2015; ОСОБА_38 персональний меморандум №Л-87 від 21.11.2014; ОСОБА_39 персональний меморандум № Л/105 від 01.12.2014; ОСОБА_40 персональний меморандум № Л-501 від 15.02.2016; ОСОБА_41 персональний меморандум № Л/351 від 26.10.2015; ОСОБА_42 персональний меморандум № Л-492 від 05.02.2016; ОСОБА_43 персональний меморандум № Л-442 від 09.01.2016; ОСОБА_44 персональний меморандум № Л/273 від 07.08.2015; ОСОБА_45 персональний меморандум № Л/321 від 28.09.2015; ОСОБА_46; ОСОБА_47 персональний меморандум № Л/335 від 14.10.2015; ОСОБА_48 персональний меморандум № Л-560 від 26.04.2016; ОСОБА_49 персональний меморандум № Л/200 від 29.04.2015 за адресою: АДРЕСА_1.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: