Ухвала суду № 76166772, 29.08.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/9325/18 1-кс/335/6643/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32018080000000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018080000000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32018080000000040 від 27.07.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Бізон-Тех Добрива» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Бізон-Тех Добрива» (код за ЄДРПОУ 38267767) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979), ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 916 616 грн.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №77/08-01-16-02-05/38267767 від 23.07.2018 року, яке складене співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

З метою підтвердження фактів ухилення від сплати податків службовими особами

ПП «Бізон-Тех Добрива», викладених у висновку аналітичного дослідження №77/08-01-16-02-05/38267767 від 23.07.2018 року та встановлення остаточної суми матеріальних збитків нанесених державі та завданих службовими особами підприємства в результаті противоправних дій, необхідно отримати оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПП «Бізон-Тех Добрива» (код за ЄДРПОУ 38267767) по взаємовідносинам з ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Крім того, у ході проведення досудового розслідування є доцільним вилучити у службових осіб ПП «Бізон-Тех Добрива» грошові кошти у готівковому вираженні на які необхідно накласти арешт з метою забезпечення їхнього надходження до державного бюджету, як суми податку на прибуток, які ПП «Бізон-Тех Добрива» використовує для цілей підприємства на незаконних підставах.

Здійснення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності

ПП «Бізон-Тех Добрива» або застосування інших заходів забезпечення провадження, призведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне розташування офісу, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкоджати встановленню істини у кримінальному провадженні.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактичною адресою

ПП «Бізон-Тех Добрива» є приміщення, розташоване за адресою: м. Запоріжжя

вул. Якова Новицького, 11.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 06.08.2018 року об`єкт нерухомості, розташований за адресою: м. Запоріжжя

вул. Якова Новицького, 11 належить на праві приватної власності територіальній громаді

м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради.

Відповідно до оперативної інформації документи фінансово-господарської діяльності

ПП «Бізон-Тех Добрива» по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка на якій виготовляються та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності можуть знаходитися за фактичною адресою підприємства.

Згідно ст.234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Отже, матеріалами кримінального провадження №32018080000000040 від 27.07.2018 року підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські та інші документи, а також комп`ютерна техніка, печатки, чорнові записи ПП «Бізон-Тех Добрива» знаходяться за фактичною адресою підприємства.

Враховуючи, що зазначені документи, комп`ютерна техніка мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної, судово-почеркознавчої та судової комп`ютерної експертиз, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32018080000000040, старший слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ПП «Бізон-Тех Добрива», а саме: м. Запоріжжя вул. Якова Новицького, 11 з метою відшукування та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПП «Бізон-Тех Добрива» (код за ЄДРПОУ 38267767) по взаємовідносинам з ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року, а також печаток, чекових книжок, комп`ютерної техніки, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Бізон-Тех Добрива», грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності та містять документи по взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитком печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-карти мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські карти та інші предмети, речі та документи, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32018080000000040 від 27.07.2018 року, які можуть знаходитись у вищевказаному офісному приміщенні.

Досліджуючи вказане клопотання, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст.92КПК України обовязок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

27 липня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32018080000000040 згідно витягу з кримінального провадження.

Так, відповідно до ст.13КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст.223КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст.234КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що за адресою: м. Запоріжжя, вул. Якова Новицького, 11 можуть знаходитись предмети кримінального правопорушення, документи тощо, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а також з огляду на те, що, слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, слідчий суддя оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Крім того, слідчий суддя враховує, що слідчим не конкретизовано перелік інших предметів, речей та документів, що мають безпосереднє значення для розкриття кримінального правопорушення, що надає слідчому широкі повноваження по вилученню предметів, речей та документів, тому, в задоволені цієї частини клопотання необхідно відмовити.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32018080000000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32018080000000040 за адресою: за адресою: м. Запоріжжя Якова Новицького, 11, що належить територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради з метою відшукування та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Бізон-Тех Добрива» (код за ЄДРПОУ 38267767) по взаємовідносинам з ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт та інші первині документи фінансово-господарської діяльності), а також печаток, чекових книжок, комп`ютерної техніки, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Бізон-Тех Добрива», грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності та містять документи по взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитком печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-карти мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські карти.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 19 вересня 2018 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1