Ухвала суду № 76119587, 16.08.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5533/18

1-кс/405/2805/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 16 серпня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.03.2018 №32018120010000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях та прилеглій території за адресою: м. Кропивницький, вул. Ельворті (колишня назва Орджонікідзе), 2-А, цех (корпус) № 4, яке орендує ТОВ «Галеонстрой».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється розслідування кримінального провадження №32018120010000018 від 22.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048, м. Кіровоград, вул. Тімірязєва, 75) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за 2015-2016 роки безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Інвест Паверфул» (код 39744273), ТОВ «Квант Старт» (код 39921360), ТОВ «Тек-Еталон Груп» (код 39743636), ТОВ «Рексус» (код 40499571) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 643395 грн., податку на прибуток в сумі 694865 грн., а всього на загальну суму 1338260 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються документальною позаплановою виїзною перевіркою ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048) акт перевірки від 07.04.2017 №122/11-28-14-00/37097048, встановлено порушення:

1. п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ щодо заниження податку на додану вартість на загальну суму 643395 грн., в т.ч.: жовтень 2015 року в сумі 34333 грн., лютий 2016 року в сумі 110626 грн., березень 2016 року в сумі 361066 грн., квітень 2016 року в сумі 70630 грн., вересень 2016 року в сумі 66740 грн.;

2. п.п.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ щодо заниження фінансового результату до оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 694865 грн., в т.ч.: за2015 рік в сумі 37079 грн., за 2016 рік в сумі 657786 грн.

На підставі зазначено акту винесено наступні податкові повідомлення-рішення: - від 28.04.2017 №0000191401 на збільшення грошового зобов`язання по податку на додану вартість (форми «Р») загальна сума 265093 грн., в т.ч. основний платіж 643395 грн., штрафна санкція 321698 грн.; - від 28.04.2017 №0000181401 на збільшення грошового зобов`язання по податку на прибуток (форми «Р») загальна сума 1023758 грн., в т.ч. основний платіж 694865 грн., штрафна санкція 328893 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що виробничі потужності та виробничі приміщення, де фактично зберігаються первинні бухгалтерські документи ТОВ «Галеонстрой», розташовані на території заводу «Червона Зірка» (ПАТ «Ельворті») за адресою: м. Кропивницький, вул. Ельворті (колишня назва Орджонікідзе), 2-А, цех (корпус) № 4.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється розслідування кримінального провадження №32018120010000018 від 22.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про, зокрема: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Подане до суду слідчим клопотання та додані до нього матеріали в порушення вищевказаних вимог п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України не містять відомостей про особу, якій належить приміщення, яке слідчий просить піддати обшуку, а тому слідчий суддя позбавлений можливості постановити ухвалу, яка б в повній мірі відповідала вимогам ст. 235 КК України, тобто містила відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

У зв`язку з чим, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не відповідає зазначеним вище положенням КПК України, а тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4