Ухвала суду № 76102251, 08.08.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37409/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2018 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: Кирилюк І.В.,

при секретарі: Василевській А.С.,

за участю:

слідчого: не з'явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павлова Віталія Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100060000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павлов В.В. за погодженням з Прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592), які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592; адреса: м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 18, літера "В"), з можливістю вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 32018100060000018 від 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, під час якого, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592; адреса: м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 18, літера "В"). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592).

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 32018100060000018 від 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи створили ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків.

Допитана як свідок 05.03.2018 року ОСОБА_3 повідомила, не причетна до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039) та інших товариств на яких вона значиться засновником та службовою особою. Крім того, згідно повідомлення Головного оперативного управління ДФС України від 12.02.2018 року №258/99-99-21-08-18 встановлено, що ТОВ «Шеваль Компані» у період часу з 25.12.2015 року по 16.06.2017 року здійснювало операції з купівлі, продажу та міни цінних паперів на загальну суму 2,9 млрд. грн., зокрема, з ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592) на суму 10,8 млн., грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592) своїми умисними діями провели фінансові операції з ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039), з метою ухилення від сплати податків.

12.07.2018 року Слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павловим В.В. винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи, на вирішення якої постановлені питання щодо виконання підпису ОСОБА_3 в документах по взаємовідносинам з ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592).

Для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчої експертизи слідчий просить надати тимчасовий доступу до документів ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592), які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592; адреса: м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 18, літера "В"), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, документи ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592), які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039), до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592), а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте, відносяться до охоронюваної законом таємниці, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів запитуваних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки, слідчий просить надати доступ до значного обсягу інформації, що містить оригінали запитуваних доказів, а експертиза призначена щодо невизначеної категорії доказів, то слідчий суддя вважає, що клопотання в частині вилучення оригіналів є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павлова Віталія Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100060000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - задовольнити частково.

Надати Слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: установчих документів (статут із змінами та доповненнями за період часу з 01.01.2015 року по 08.08.2018 року); документів, які визначають склад керівних та контролюючих органів підприємства, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора за період часу з 01.01.2015 року по 08.08.2018 року; копій протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказу про призначення керівника на посаду; наказу та посадових обов'язків осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування за період часу з 01.01.2015 року по 08.08.2018 року; документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди) за адресою знаходження підприємства; документів, які визначають штатну та фактичну чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157); документів по взаємовідносинам з ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДРПОУ 39662039) та інших фінансового господарських документів, які були сторонами даного договору за період часу з 01.01.2015 року по 08.08.2018 року; документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, які були покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів із додатками та доповненнями, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ» (ЄДРПОУ 31117592; адреса: м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 18, літера "В"), з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять календарних днів, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/37409/18-к

Прим. 2 - Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Павлов Віталій Васильович

Копія - ТОВ «УКРСПЕЦТОРГ»

08.098.2018 р.