Ухвала суду № 76089564, 23.07.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8753/18

Провадження №1-кс/369/2837/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Яцевич В.А.,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова ОлегаВіталійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №12/10-36-16-00-14/38738227 «Про результати дослідження фінансово-господарських операції, проведених за участю ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227) з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) та з ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за період з 01.03.2015 по 31.07.2015 року, згідно з яким ТОВ «Карамелія» в період березня-липня 2015 року, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес» та ТОВ «СП Трейд», ухилилось від сплати податків на загальну суму 7 908 300 грн.

Крім того встановлено, що підприємства ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд», за податковими адресами не знаходяться. За весь період діяльності ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд» пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Карамелія» в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Карамелія» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Карамелія» товарів (робіт, послуг).

Також, ухвалою Голосіївського районного суду м. Києва директора ТОВ «Євробізнес Лайф» ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Євробізнес Лайф» поставляло в адресу ТОВ «Карамелія» - «цукор білий кристалічний в мішкотарі», який придбало у ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169).

Також, встановлено, що даний товар ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА», а саме: - «цукор білий кристалічний в мішкотарі», придбало у ТОВ «СП Трейд».

Також, з метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Карамелія» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) щодо проведених фінансових операцій за участю ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд», які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) щодо взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес Лайф» та ТОВ «СП Трейд», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Карамелія».

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Тому прокурор просив надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонов О.В. та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну В.О. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до документів ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме: договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), за період з 01.01.2014 по 01.01.2017 р. р.; листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); податкових, видаткових накладних, довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); товарно-транспортних документів; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова ОлегаВіталійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України - задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову О.В. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до документів ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:

-договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), за період з 01.01.2014 по 01.01.2017 р. р.;

-листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169) із ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-товарно-транспортних документів;

-наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32304169), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.