Ухвала суду № 76075057, 20.08.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/2611/18

Справа № 754/10809/18

У Х В А Л А

20 серпня 2018 року

м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання Войцехівський А.С., розглянувши клопотання ст.слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілі М.В. про тимчасовий доступ до документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000038 від 31.07.2018 р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14 серпня 2018 року від ст.слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілі М.В. до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва Старостенко А.М., про тимчасовий доступ до докуметів ТОВ "Воля" (код ЄДРПОУ 3956263), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 39690181), ТОВ "Укрпостачолія" (код ЄДРПОУ 37106832), що знаходяться у Виконавчому комітеті Івано-Франківської міської ради.

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за № 32018100030000038 від 31.07.2018 р., зареєстрованого за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в період жовтня 2017 року, за попередньою змовою групою осіб, вніс в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме, ТОВ "Колона Груп" (код ЄДРПОУ 41100323), ТОВ "Колен Стайл" (код ЄДРПОУ 41100255), ТОВ "Волія" (код ЄДРПОУ 39562643), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832).

Також, встановлено, що ОСОБА_3 протягом жовтня 2017 року, за попередньою змовою групою осіб, створив та придбав суб"єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ "Колона Груп" (код ЄДРПОУ 41100323), ТОВ "Колен Стайл" (код ЄДРПОУ 41100255), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, ухилення від сплати податків підпприємствами-вигодонабувачами.

Згідно відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі "Податковий блок" ДФС України засновником, директором і головним бухгалтером ТОВ "Колона Груп" (код ЄДРПОУ 41100323) є ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1).

Крім того, ОСОБА_3 є засновником ТОВ "Колен Стайл" (код ЄДРПОУ 41100255), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832).

Також, встановлено, що ОСОБА_3 в 2017 році здійснював формування незаконного податкового кредиту з іншими суб"єктами господарської діяльності.

Також, встановлено здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "Колона Груп" (код ЄДРПОУ 41100323) з ТОВ "Колен Стайл" (код ЄДРПОУ 41100255), ТОВ "Волія" (код ЄДРПОУ 39562643), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832) з суб"єктами господарської діяльності реального сектору економіки.

Допитаний ОСОБА_3 показав, що він ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Колона Груп", ТОВ "Колен Стайл", ТОВ "Волія", ТОВ "Оліяпродторг", ТОВ "Укрпостачолія" не має та не мав наміру її проводити, зазначеними товариствами не керував і нікого керувати ними не уповноважував. Де знаходяться печатки і хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи по зазначеним товариствам йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв.

Також, встановлено, що зазначені товариства не мають працівників, виробничих(складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства, які використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Перелічені товариства з початку 2018 року по теперешній час не звітують до податкових органів за місцем реєстрації. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами, постачальниками та покупцями з урахуванням виду продукції обсягу, якості, наявності та розрахунків.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб"єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обгрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб"єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань документи реєстраційних справ платників податків ТОВ "Волія" (код ЄДРПОУ 39562643), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832) знаходяться у володінні Виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради.

У органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ "Волія" (код ЄДРПОУ 39562643), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832) , а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника Виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради, на зберіганні у якого знаходяться речі, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у посадових осіб Радивилівської районної державної адмінстрації Рівненської області.

Вказані у клопотанні документі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання ст.слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілі М.В. - задовольнити.

Надати ст.слідчому управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілі Марині Віталіївні та начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Пилипенку Антону Юрійовичу тимчасовий доступ до документів, а саме: оригіналів реєстраційних справ ТОВ "Волія" (код ЄДРПОУ 39562643), ТОВ "Оліяпродторг" (код ЄДРПОУ 396901810), ТОВ "Укрпостачолія" ( код ЄДРПОУ 37106832); які знаходяться у володінні службових осіб Виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради за аресою 76004, м.Івано-Франківськ,вул. Грушевського, 21 з можливістю ознайомитись з ними та вилучити завірені належним чином їх копії.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов"язати службових осіб Виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов"язати службових осіб Деснянської районної в місті Києві државної адміністрації не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000038.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілі М.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -