Ухвала суду № 76062146, 20.08.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
20.08.2018
Номер справи
295/10739/18
Номер документу
76062146
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/10739/18

1-кс/295/5060/18

УХВАЛА

Іменем України

20.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Поліщук О.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №42017060000000057 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій, з використанням реквізитів ТОВ «Константа Торг», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Сталь Енергопром», ТОВ «Контракт Аріс», ТОВ «Ля-Рошель», ТОВ «Колос Дніпра», ТОВ "Астіон ОСОБА_2", ТОВ "Капітал Сторі", ТОВ "Дрим Сейл", ТОВ "Донагроторг ОСОБА_3", ТОВ "Азоврибторг", ТОВ "Роджер Компані", ТОВ "Гокс Консалтинг" ,ТОВ "Асторія Компані", ТОВ "Контест Сістем", ТОВ "ОСОБА_2, ТОВ "Сінг Продукт" та ін., для незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "АПГ" (ЄДРПОУ 35961770), ТОВ "Інженерний Сантехнічний Центр Валтек" (ЄДРПОУ 39560684), ТОВ «Техногор КМ» (ЄДРПОУ 41782260), "Елтранс" М.П.П. (ЄДРПОУ 22925885), ТОВ "Укртранслогистика 2" (ЄДРПОУ 38844756), ТОВ "Техлісресурс" (ЄДРПОУ 39714584),ТОВ «Олмакс Україна» (ЄДРПОУ 36105543),ПП «Консул 59» (ЄДРПОУ 34646447).

Відповідно до рапорту оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області №1247/7/06-30-21-05 від 02.08.2018 року та протоколу огляду баз даних ДФС АІС «Податковий Блок» встановлено:

Підприємства з ознаками фіктивності які входять до складу «конвертаційного центру»:

-ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (ЄДРПОУ 41856892)

-ТОВ «Донбас Екскавація» (ЄДРПОУ 41857676)

-ТОВ «Продуктова компанія Барбарис» (ЄДРПОУ 41857550)

-ТОВ «Веснаторг» (ЄДРПОУ 41857477)

-ТОВ «Продукт Альянс 2018» (ЄДРПОУ 41857409)

-ТОВ «Охоронна компанія «Чорна пантера» (ЄДРПОУ 41856887)

-ТОВ «Тихий Яр» (ЄДРПОУ 41846989)

-ТОВ «Анексус» (ЄДРПОУ 41699005)

-ТОВ «Міксбі» (ЄДРПОУ 41698897)

-ТОВ «СД - Прогрес» (ЄДРПОУ 41698698)

-ТОВ «Арабелла Юа» (ЄДРПОУ 41698546)

-ТОВ «Стартфорд» (ЄДРПОУ 41698389)

-ТОВ «Халбрейн» (ЄДРПОУ 41698216)

-ТОВ «Ванда Трейд» (ЄДРПОУ 41698059)

-ТОВ «Неоком ЛТД» (ЄДРПОУ 41697940)

-ТОВ «Раймондас» (ЄДРПОУ 41697867)

-ТОВ «Івента - М» (ЄДРПОУ 41697778)

-ТОВ «Марселіна» (ЄДРПОУ 41697668)

-ТОВ «Візум» (ЄДРПОУ 41695634)

-ТОВ «Уран Горбуд» (ЄДРПОУ 41685673)

-ТОВ «Вудстройбуд» (ЄДРПОУ 41684329)

-ТОВ «Реал Будпроект» (ЄДРПОУ 41684230)

-ТОВ «Продуктова Мрія» (ЄДРПОУ 41507677)

-ТОВ «Здорова їжа України» (ЄДРПОУ 41507462)

-ТОВ «Продутова Інноваційна компанія» (ЄДРПОУ 41504550)

-ТОВ «Риба торг» (ЄДРПОУ 41444193)

-ТОВ «Сінг продукт» (ЄДРПОУ 41443577)

-ТОВ «Транзіт сталь» (ЄДРПОУ 41305168);

-ТОВ «Артбуд проект» (ЄДРПОУ 41253267);

-ТОВ «ТД Український продукт» (ЄДРПОУ 38707225));

-ТОВ «Ремстройтехінвест» (ЄДРПОУ 34908941)

Також, встановлено, транзитні підприємства, які використовуються для прикриття незаконної діяльності, а саме:

-ТОВ «Мелисандра» (ЄДРПОУ 41697825)

-ТОВ «Сап Групп» (ЄДРПОУ 41439115)

-ТОВ «Ромашка Торг» (ЄДРПОУ 41862995)

-ТОВ «Вєгас ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 41861517)

-ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 41334230)

-ТОВ «Зерно Сервіс» (ЄДРПОУ 41090516)

-ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 41324751)

-ТОВ «Бардо Груп» (ЄДРПОУ 414444811)

-ТОВ «Стронг Ком’юніті» (ЄДРПОУ 41859097)

-ТОВ «Інекс Трейдінг» (ЄДРПОУ 41708978)

-ТОВ «Промремонти» (ЄДРПОУ 40799891)

Крім того, встановлені СГД реального сектору економіки «вигодонабувачі», які використовують реквізити конвертаційного центру для прикриття незаконної діяльності, а саме:

-ТОВ "АПГ" (ЄДРПОУ 35961770)

-ТОВ "Інженерний Сантехнічний Центр Валтек" (ЄДРПОУ 39560684)

-ТОВ «Техногор КМ» (ЄДРПОУ 41782260)

-"Елтранс" М.П.П. (ЄДРПОУ 22925885)

-ТОВ "Укртранслогистика 2" (ЄДРПОУ 38844756)

-ТОВ "Техлісресурс" (ЄДРПОУ 39714584)

-ТОВ «Олмакс Україна» (ЄДРПОУ 36105543)

-ПП «Консул 59» (ЄДРПОУ 34646447)

У клопотанні слідчий вказав, що суть схеми полягає у формуванні податкового кредиту від великих торгово-промислових груп підприємств, які мають власну мережу збуту товарів за готівкові кошти без відображення у податковій звітності, таких як ТОВ «Експансія» (ЄДРПОУ 32294905), ТОВ «АНД-ГРУП» (ЄДРПОУ 34795962), ТОВ «Гермес» (ЄДРПОУ 14148611). Зазначені підприємства формують податковий кредит ТОВ «Мелисандра» (ЄДРПОУ 41697825), ТОВ «Сап Групп» (ЄДРПОУ 41439115), ТОВ «Ромашка Торг» (ЄДРПОУ 41862995) відображаючи продаж товарів/послуг. В подальшому зазначені підприємства підмінюючи номенклатуру товарі/послуг формують податковий кредит ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (ЄДРПОУ 41856892), ТОВ «Донбас Екскавація» (ЄДРПОУ 41857676), ТОВ «Продуктова компанія Барбарис» (ЄДРПОУ 41857550), ТОВ «Веснаторг» (ЄДРПОУ 41857477), ТОВ «Продукт Альянс 2018» (ЄДРПОУ 41857409), ТОВ «Охоронна компанія «Чорна пантера» (ЄДРПОУ 41856887), ТОВ «Тихий Яр» (ЄДРПОУ 41846989), ТОВ «Анексус» (ЄДРПОУ 41699005), ТОВ «Міксбі» (ЄДРПОУ 41698897), ТОВ «СД - Прогрес» (ЄДРПОУ 41698698), ТОВ «Арабелла Юа» (ЄДРПОУ 41698546), ТОВ «Стартфорд» (ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Халбрейн» (ЄДРПОУ 41698216), ТОВ «Ванда Трейд» (ЄДРПОУ 41698059), ТОВ «Неоком ЛТД» (ЄДРПОУ 41697940), ТОВ «Раймондас» (ЄДРПОУ 41697867), ТОВ «Івента - М» (ЄДРПОУ 41697778), ТОВ «Марселіна» (ЄДРПОУ 41697668), ТОВ «Візум» (ЄДРПОУ 41695634), ТОВ «Уран Горбуд» (ЄДРПОУ 41685673), ТОВ «Вудстройбуд» (ЄДРПОУ 41684329), ТОВ «Реал Будпроект» (ЄДРПОУ 41684230), ТОВ «Продуктова Мрія» (ЄДРПОУ 41507677), ТОВ «Здорова їжа України» (ЄДРПОУ 41507462), ТОВ «Продутова Інноваційна компанія» (ЄДРПОУ 41504550), ТОВ «Риба торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Сінг продукт» (ЄДРПОУ 41443577), ТОВ «Транзіт сталь» (ЄДРПОУ 41305168),ТОВ «Артбуд проект» (ЄДРПОУ 41253267),ТОВ «ТД Український продукт» (ЄДРПОУ 38707225), ТОВ «Ремстройтехінвест» (ЄДРПОУ 34908941).

В подальшому вище зазначені підприємства формують податковий кредит на наступну транзитну групу підприємств, а саме ТОВ «Вєгас ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 41861517), ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 41334230), ТОВ «Зерно Сервіс» (ЄДРПОУ 41090516), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 41324751), ТОВ «Бардо Груп» (ЄДРПОУ 414444811), ТОВ «Стронг Ком’юніті» (ЄДРПОУ 41859097), ТОВ «Інекс Трейдінг» (ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Промремонти» (ЄДРПОУ 40799891), а вже останні формують податковий кредит підприємствам вигодонабувачам ТОВ "АПГ" (ЄДРПОУ 35961770), ТОВ "Інженерний Сантехнічний Центр Валтек" (ЄДРПОУ 39560684), ТОВ «Техногор КМ» (ЄДРПОУ 41782260), "Елтранс" М.П.П. (ЄДРПОУ 22925885), ТОВ "Укртранслогистика 2" (ЄДРПОУ 38844756), ТОВ "Техлісресурс" (ЄДРПОУ 39714584),ТОВ «Олмакс Україна» (ЄДРПОУ 36105543),ПП «Консул 59» (ЄДРПОУ 34646447). У вище зазначених підприємствах зберігаються наступні документи: тендерна документація, договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на зазначених підприємствах, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Відтак, вказав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_12 що будуть діяти за його дорученням, постановою, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:

1.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "Альфа ОСОБА_3" (код ЄДР 35961770) та ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" (код ЄДР 41856892), ТОВ "ВІЗУМ" (код ЄДР 41695634), ТОВ "ТРАНЗІТ СТАЛЬ" (код ЄДР 41305168), ТОВ "БАРДО ГРУП" (код ЄДР 41444811), ТОВ "СТРОНГ КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДР 41859097), ТОВ "ПРОФЕСІЙНИЙ ЗАХИСТ" (код ЄДР 39346760) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

2.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ІНЖЕНЕРНИЙ САНТЕХНІЧНИЙ ЦЕНТР ВАЛТЕК» (код ЄДР 39560684) та ТОВ "ВЄГАС БУД" (код ЄДР 41861517), ТОВ "ОСОБА_13 ГРУП" (код ЄДР 41324751), ТОВ "БАРДО ГРУП" (код ЄДР 41444811) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

3.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "Техногор КМ" (код ЄДР 41782260) та ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" (код ЄДР 41856892), ТОВ "ХАЛБРЕЙН" (код ЄДР 41698216), ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 41684230), ТОВ "ІНЕКС ТРЕЙДІНГ" (код ЄДР 41708978) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

4.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між МПП «ЕЛТРАНС» (код ЄДР 22925885) та ТОВ "ВЄГАС БУД" (код ЄДР 41861517) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

5.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "УКРТРАНСЛОГИСТИКА 2" (код ЄДР 38844756) та ТОВ "БАРДО ГРУП" (код ЄДР 41444811) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

6.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ТЕХЛІСРЕСУРС" (код ЄДР 39714584) та ТОВ "ОСОБА_13 ГРУП" (код ЄДР 41324751) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

7.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ОЛМАКС УКРАЇНА" (код ЄДР 36105543) та ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" (код ЄДР 41856892), ТОВ "ВІЗУМ" (код ЄДР 41695634), ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 41684230), ТОВ "ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ" (код ЄДР 41504550) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

8.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ПП "КОНСУЛ 59" (код ЄДР 34646447) та ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 41684230) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

9.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ВЄГАС БУД" (код ЄДР 41861517) та ТОВ "ВЕСНАТОРГ" (код ЄДР 41857477), ТОВ "РАЙМОНДАС" (код ЄДР 41697867), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (41507462), ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 41684230) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

10.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ІНТЕР ОСОБА_5" (код ЄДР 41334230) та ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" (код ЄДР 41856892), ТОВ "СД-ПРОГРЕС" (код ЄДР 41698698), ТОВ "ХАЛБРЕЙН" (41698216), ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 41684230), ТОВ "ВУДСТРОЙБУД" (код ЄДР 41684329) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

11.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ЗЕРНО СЕРВИС" (код ЄДР 41090516) та ТОВ "АРАБЕЛЛА ЮА" (код ЄДР 41698546) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

12.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ОСОБА_13 ГРУП" (код ЄДР 41324751) та ТОВ "ПРОДУКТОВА МРІЯ" (код ЄДР 41507677), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (код ЄДР 41507462), ТОВ "ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ" (код ЄДР 41504550), ТОВ "РИБА ТОРГ" (код ЄДР 41444193) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

13.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "БАРДО ГРУП" (код ЄДР 41444811) та ТОВ "ПРОДУКТОВА МРІЯ" (код ЄДР 41507677), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (код ЄДР 41507462), ТОВ "РИБА ТОРГ" (код ЄДР 41444193) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

14.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "СТРОНГ КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДР 41859097) та ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (код ЄДР 41507462) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

15.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ІНЕКС ТРЕЙДІНГ" (код ЄДР 41708978) та ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (код ЄДР 41507462) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

16.Оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ "ПРОМИСЛОВІ РЕМОНТИ" (код ЄДР 40799891) та ТОВ "ВІЗУМ" (код ЄДР 41695634), ТОВ "ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ" (код ЄДР 41504550), ТОВ "ТРАНЗІТ СТАЛЬ" (код ЄДР 41305168) та з підприємствами яким в подальшому продавались отримані товари та послуги, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту;

-облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «ОСОБА_4 витрати операційної діяльності»;

-документи, підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

Встановити строк дії ухвали до 19. 09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 76062146 ?

Документ № 76062146 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 76062146 ?

Дата ухвалення - 20.08.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 76062146 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 76062146 ?

В Богунський районний суд м. Житомира
Попередній документ : 76062080
Наступний документ : 76062171