Ухвала суду № 76044591, 03.08.2018, Старобільський районний суд Луганської області

03.08.18431/1724/18/9565/2018

Справа №431/1724/18

Провадження №1-кс/431/796/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 серпня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Озеров В.О., за участі секретаря с/з ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження №32017130000000029 від 28.08.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:

03.08.2018 року до слідчого судді Старобільського районного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_3про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000029.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 шляхом використання реквізитів та банківських рахунків фіктивних підприємств: ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279) ТОВ «ДВГ Система» (код ЄДРПОУ 41044950), ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), ТОВ «Пост перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) та підприємств реального сектору економіки ТОВ «Абсолют» (код ЄДРПОУ 30691407), ТОВ «Віадук» (код ЄДРПОУ 30196155) у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016 – 2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром» (код ЄДРПОУ 412027), ПМП «Конкорд» (код ЄДРПОУ 24202292), ТОВ «Фірма «Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495), ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ПП «Сєвєродонецькенергосервіс» (код ЄДРПОУ 35549096), ТОВ «Дет-ЮА» (код ЄДРПОУ 36029113), ТОВ «Алколайн» (код ЄДРПОУ 39012783), ТОВ НВП «Талан-Пожтех» (код ЄДРПОУ 39436073), ТОВ «Ексон Альянс» (код ЄДРПОУ 39921490), ТОВ «Лідер-Партнер» (код ЄДРПОУ 40826521), ТОВ ПМП «УЕС» (код ЄДРПОУ 39874315), ТОВ НВП «ТВК» (код ЄДРПОУ 32269470), ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області (код ЄДРПОУ 4337512), що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн.

Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації № 916/21/12-14 від 28.08.2017р. виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Встановлено, що керівники вище перелічених «вигодотранспортуючих» підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_4 маючи відносини з власниками суб’єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу.

В подальшому використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб’єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області та ряду інших підприємств.

Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279, 10029, Житомирська область, м. Житомир, вул. Ватутіна, б. 57, директор та головний бухгалтер – ОСОБА_6, рнокпп НОМЕР_2, перебуває на податковому обліку в Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області, зареєстроване 02.09.2015р., основний вид діяльності – інша допоміжна діяльність у сфері транспорту).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Транс ВГ» в своїй фінансово – господарській діяльності використовує розрахункові рахунки №2600030028 (код валюти 980 Українська гривня) та №2605715074 (код валюти 980 Українська гривня) відкриті у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Також, вказана інформація підтверджується рапортом ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області від 29.05.2018р.

В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на доступ до речей і документів, що знаходиться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851). Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Розглянувши вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що з метою швидкого, всебічного та об’єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення фактів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв’язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_3 – задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 та слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанту ОСОБА_11, слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, начальнику відділу ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15, ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гупалу ОСОБА_17 тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851): індекс 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4, відносно клієнта ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279), а саме:

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 20.01.2017 року по 13.06.2018р., котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- чекових книг, в яких містяться підписи клієнтів ;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по рахункам №2600030028 (код валюти 980 Українська гривня) та №2605715074 (код валюти 980 Українська гривня), за період з 20.01.2017 року по 13.06.2018р., з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, що перебувають в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- до матеріалів відео,- фотозапису в електронному та паперовому носіях інформації, що проводилися при здійснені операцій в банкоматах, касах та терміналах ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по розрахунковим рахункам №2600030028 (код валюти 980 Українська гривня) та №2605715074 (код валюти 980 Українська гривня), які відкриті від імені ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279), у термін часу з 20.01.2017 року по 13.06.2018р., використовуючи банківську карту, та/або інтернет банкінг;

- до документів, які містять відомості про власників та користувачів (анкети-заяви, договори про відкриття рахунків, фотознімки зроблені при відкритті рахунків, копії паспортів та карток фізичної особи – платника податків) по розрахунковим рахункам №2600030028 (код валюти 980 Українська гривня) та №2605715074 (код валюти 980 Українська гривня).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_18