Ухвала суду № 76040730, 15.08.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11468/18

Провадження № 1-кс/592/5273/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря Клюшник В.Г.. розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 щодо призначення перевірки по кримінальному провадженню № 32018200000000061 від 07.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ :

15.08.2018 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яке мотивує тим, що службові особи ПП «Прайд» (код 21121206), протягом 2017-2018 років, за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб’єктами підприємницької діяльності фізичними особами підприємцями зокрема: ОСОБА_2, рнокпп НОМЕР_1; ОСОБА_3, рнокпп НОМЕР_2; ОСОБА_4, рнокпп НОМЕР_3; ОСОБА_5, рнокпп НОМЕР_4; ОСОБА_6, рнокпп НОМЕР_5; ОСОБА_7, рнокпп НОМЕР_6; ОСОБА_8, рнокпп НОМЕР_7; ОСОБА_9, рнокпп НОМЕР_8; ОСОБА_10, рнокпп НОМЕР_9; ОСОБА_11, рнокпп НОМЕР_10; ОСОБА_12, рнокпп НОМЕР_11; ОСОБА_13, рнокпп НОМЕР_12; ОСОБА_14, рнокпп НОМЕР_13; ОСОБА_15, рнокпп НОМЕР_14; ОСОБА_16, рнокпп НОМЕР_15; ОСОБА_17, рнокпп НОМЕР_16; ОСОБА_18, рнокпп НОМЕР_17; ОСОБА_19, рнокпп НОМЕР_18; ОСОБА_20, рнокпп НОМЕР_19; ОСОБА_21, рнокпп НОМЕР_20; ОСОБА_22, рнокпп НОМЕР_21; ОСОБА_23, рнокпп НОМЕР_22; ОСОБА_24 Сергіївна, рнокпп НОМЕР_23; ОСОБА_25, рнокпп НОМЕР_24; ОСОБА_26, рнокпп НОМЕР_25 ухилились від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 1 млн. 510 тис. 300 грн.

Відповідно до Пленуму Верховного Суду України №15 від 08.10.2004 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів» встановлено, що кримінальна відповідальність настає не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов'язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ПП «Прайд» (код 21121206) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 15.08.2018.

Для проведення позапланової перевірки ПП «Прайд» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав суду заяву про розгляд справи без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений:

1) починати досудове розслідування за наявності підстав, передбачених цим Кодексом;

2) проводити слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках, встановлених цим Кодексом;

3) доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам;

5) звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій;

6) повідомляти за погодженням із прокурором особі про підозру;

7) за результатами розслідування складати обвинувальний акт, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру та подавати їх прокурору на затвердження;

8) приймати процесуальні рішення у випадках, передбачених цим Кодексом, у тому числі щодо закриття кримінального провадження за наявності підстав, передбачених статтею 284 цього Кодексу;

9) здійснювати інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України, що надавала право слідчому призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014 «Про прокуратуру».

Отже, слідчий не уповноважений на звернення з відповідним клопотанням до слідчого судді.

Крім того, проведення позапланової перевірки не є ні слідчою (розшуковою) дією, ні негласною слідчою (розшуковою) дією, ні заходом забезпечення кримінального провадження, з клопотаннями про проведення яких вправі звертатись слідчий до слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової перевірки чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України та діючу норму закону, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на призначення позапланової перевірки, зокрема, в межах даних правовідносин.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової перевірки задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 22, 40, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 щодо призначення перевірки по кримінальному провадженню № 32018200000000061 від 07.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова