Ухвала суду № 76039394, 22.08.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/12976/18

Провадження № 1-кс/344/5979/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32018090000000006 від 13 лютого 2018 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000006 за фактом вчинення ФОП ОСОБА_3 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) в декларації про майновий стан і доходи не задекларувала отримані від Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» (код ЄДРПОУ 34047020) доходи у вигляді «додаткового блага» за 2013 рік в сумі 548 080,76 грн. та за 2014 рік в сумі - 4 377 104,10 грн., в результаті чого занижено податкове зобов’язання по податку на доходи фізичних осіб в сумі 836 808 грн.

Так, ПАТ «Дельта Банк» було анульовано ОСОБА_3 частину кредитної заборгованості в другому кварталі 2013 року в сумі 548 080,76 грн. та в четвертому кварталі 2014 року в сумі 4 377 104,10 грн. шляхом підписання Додаткового договору №1 від 04.04.2013 року до Договору про надання споживчого кредиту №0011049201000 від 29.09.2006 року та Додаткового договору №1 від 10.12.2014 року до Договору про надання споживчого кредиту №0011049187000 від 29.09.2006 року відповідно. Однак, вказаних доходів ФОП ОСОБА_3 не було відображено у податковій звітності та відповідно не оподатковано.

У зв’язку із вищевикладеним, за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки проведеної працівниками ДПІ у Надвірнянському районі ГУ ДФС в Івано-Франківській області платнику податків донараховано податкові зобов’язання у сумі 836 808 грн., відповідно до акту від 08.12.2015 року №385/17/НОМЕР_1.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи підпису та почерку ОСОБА_3, для проведення якої необхідні вільні взірці підпису та почерку останньої.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що вільні взірці почерку та підпису ОСОБА_3 відображені у документах, які містяться в матеріалах справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), яка знаходиться у володінні Надвiрнянської ОДПI ГУ ДФС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ 39546330) за адресою: 78400, Iвано-Франкiвська обл., Надвiрнянський район, м. Надвірна, вул. Визволення буд. 2.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містяться в матеріалах справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) з можливістю вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні Надвiрнянської ОДПI ГУ ДФС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ 39546330).

Учасники процесу в судове засідання не з”явились, слідча попередньо подала клопотання відповідно до якого просила клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без її участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів, які містяться в матеріалах справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), яка знаходиться у володінні Надвiрнянської ОДПI ГУ ДФС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ 39546330) за адресою: 78400, Iвано-Франкiвська обл., Надвiрнянський район, м. Надвірна, вул. Визволення буд. 2, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

В задоволенні решти вимог клопотання — відмовити.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21 вересня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.