Ухвала суду № 76030343, 21.08.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/19698/18

Провадження №1-кс/127/10137/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Войтенко А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чубатюк Світлана Миколаївна 08.08.2018 року звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018020000000029 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Джі.Ен.Логістик» (код ЄДР 37489055).

Установлено, що службові особи ТОВ «Джі.Ен.Логістик», документально відображаючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 з фіктивним підприємством ТОВ «Автокомфорт Плюс» (код 38963435, м. Вінниця) по нібито придбанню в останніх послуг вантажного перевезення, в порушення пп.134.1.1, п.134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 784 605 грн., в порушення п.198.1, 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.200.2 ст. 200, п.201.10 ст. 201 ПКУ ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 764 183 грн., всього на загальну суму 1 548 788 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Установлено, що ТОВ «Джі.Ен.Логістик» протягом 2015-2016 років подавало податкову звітність і реєструвало податкові накладні з поштової скриньки з адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2.

Провайдером, який здійснював обслуговування ІР-адрес, з яких реєструвалась податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Джі.Ен.Логістик», являється ПАТ «Укртелеком» (код 21560766, м. Київ, бульвар Шевченка, 18, т. 0-800-506-801).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановленні абонента, яким у зазначений час здійснювався доступ до мережі «Інтернет» з використанням вищевказаних ІР-адрес, та адреси знаходження комп'ютера, з якого здійснювався вхід до мережі «Інтернет», з метою подання податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ «Джі.Ен.Логістик».

Документи, що свідчать про використання ІР-адрес, мають значення для встановлення обставин вчинення злочину. Відомості, що містяться в цих документах, є доказами, оскільки за їх допомогою можливо встановити осіб, причетних до вчинення злочину, а також місця знаходження ПЕОМ, з яких здійснювався вхід до мережі «Інтернет» та здійснювалась реєстрація та подача податкової звітності шляхом використання відповідних ІР-адрес. Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу довести умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Необхідність в отриманні в ПАТ «Укртелеком» документів про використання ІР-адрес можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні самостійно або в сукупності з іншими доказами та мають суттєве значення для з'ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили. Однак, дані документи ПАТ «Укртелеком» містять відомості про зв'язок абонента, тобто, згідно ст. 162 КПК України належать до охоронюваної законом таємниці, тому шляхом проведення інших слідчих дій та в інший спосіб, крім отримання тимчасового доступу до них, отримати їх не представляється можливим.

Ураховуючи викладене вище, а також неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу до документів ПАТ «Укртелеком».

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чубатюк С.М. в судове засідання не з'явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ «Укртелеком» в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З відповіді на запит Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області вбачається, що ТОВ «Джі.Ен.Логістик» протягом 2015-2016 років подавало податкову звітність і реєструвало податкові накладні з поштової скриньки з адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2. Провайдером, який здійснював обслуговування ІР-адрес, з якихреєструвалась податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Джі.Ен.Логістик», являється ПАТ «Укртелеком» (код 21560766, м. Київ, бульвар Шевченка, 18, т. 0-800-506-801).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ПАТ «Укртелеком» та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни - задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Богдашевському В.В., Даценко А.С., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (код 21560766, м. Київ, бульвар Шевченка, 18, т. 0-800-506-801), та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) документів, у тому числі, договорів з інформацією щодо того, яким абонентом та за якою адресою (місто, вулиця, будинок, квартира, офіс тощо) здійснювалось користування ІР-адресами у наступний час (дата, година,хвилина,секунда):

Дата та час надходження звітностіIP-адресаЕ-Mail19.01.2015 14:58178.94.164.225ІНФОРМАЦІЯ_120.01.2015 14:0495.134.121.4ІНФОРМАЦІЯ_123.01.2015 11:3637.52.6.174ІНФОРМАЦІЯ_124.01.2015 13:0346.200.31.122ІНФОРМАЦІЯ_126.01.2015 12:0191.124.169.239ІНФОРМАЦІЯ_126.01.2015 16:1495.133.179.71ІНФОРМАЦІЯ_126.01.2015 17:41178.95.188.56ІНФОРМАЦІЯ_126.01.2015 18:19178.95.188.56ІНФОРМАЦІЯ_128.01.2015 10:2495.135.111.147ІНФОРМАЦІЯ_129.01.2015 10:35178.93.135.151ІНФОРМАЦІЯ_230.01.2015 11:16178.95.251.189ІНФОРМАЦІЯ_230.01.2015 14:28178.94.166.192ІНФОРМАЦІЯ_203.02.2015 16:4737.52.6.129ІНФОРМАЦІЯ_206.02.2015 11:4046.201.122.151ІНФОРМАЦІЯ_206.02.2015 16:1546.201.122.151ІНФОРМАЦІЯ_209.02.2015 13:5746.201.122.151ІНФОРМАЦІЯ_209.02.2015 20:2946.200.24.65ІНФОРМАЦІЯ_211.02.2015 9:20178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_212.02.2015 13:47178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_217.02.2015 12:15178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_218.02.2015 14:4595.133.179.243ІНФОРМАЦІЯ_220.02.2015 20:1095.133.179.243ІНФОРМАЦІЯ_223.02.2015 9:34178.92.149.60ІНФОРМАЦІЯ_225.02.2015 9:53178.92.149.60ІНФОРМАЦІЯ_226.02.2015 14:1246.201.23.174ІНФОРМАЦІЯ_227.02.2015 12:1946.201.23.174ІНФОРМАЦІЯ_202.03.2015 15:0194.178.171.15ІНФОРМАЦІЯ_205.03.2015 16:07178.95.249.63ІНФОРМАЦІЯ_211.03.2015 10:2637.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_212.03.2015 16:2037.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_216.03.2015 13:1037.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_220.03.2015 13:0537.52.6.23ІНФОРМАЦІЯ_223.03.2015 12:1746.201.22.36ІНФОРМАЦІЯ_225.03.2015 11:3695.133.216.173ІНФОРМАЦІЯ_227.03.2015 15:18192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_201.04.2015 12:33192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_214.04.2015 13:54192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_220.04.2015 11:3882.207.105.220ІНФОРМАЦІЯ_222.04.2015 11:4682.207.105.220ІНФОРМАЦІЯ_228.04.2015 12:1737.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_206.05.2015 13:3337.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_212.05.2015 12:0137.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_214.05.2015 16:0537.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_215.05.2015 11:4537.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_219.05.2015 12:2337.54.4.148ІНФОРМАЦІЯ_202.06.2015 11:5037.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_203.06.2015 16:17178.93.135.62ІНФОРМАЦІЯ_204.06.2015 13:0537.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_210.06.2015 13:42178.92.48.103ІНФОРМАЦІЯ_211.06.2015 14:5294.179.178.251ІНФОРМАЦІЯ_215.06.2015 11:2337.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_216.06.2015 12:1895.134.121.149ІНФОРМАЦІЯ_217.06.2015 14:0837.54.7.236ІНФОРМАЦІЯ_218.06.2015 12:1637.54.7.236ІНФОРМАЦІЯ_218.06.2015 16:0337.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_222.06.2015 13:5737.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_225.06.2015 13:00178.93.161.169ІНФОРМАЦІЯ_230.06.2015 17:5395.133.178.53ІНФОРМАЦІЯ_230.06.2015 18:2695.133.178.53ІНФОРМАЦІЯ_210.07.2015 15:5046.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_214.07.2015 13:2046.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_217.07.2015 14:3046.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_220.07.2015 12:0346.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_222.07.2015 13:4246.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_223.07.2015 13:5446.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_227.07.2015 11:36178.95.250.122ІНФОРМАЦІЯ_228.07.2015 15:17178.95.250.122ІНФОРМАЦІЯ_204.08.2015 11:56178.93.160.218ІНФОРМАЦІЯ_206.08.2015 10:38195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_207.08.2015 14:55195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_211.08.2015 11:32195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_213.08.2015 13:57195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_218.08.2015 14:08195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_219.08.2015 15:22195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_226.08.2015 11:17195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_228.08.2015 15:1492.112.134.29ІНФОРМАЦІЯ_207.09.2015 12:0046.200.27.6ІНФОРМАЦІЯ_209.09.2015 10:1537.54.7.231ІНФОРМАЦІЯ_210.09.2015 11:52178.95.250.64ІНФОРМАЦІЯ_215.09.2015 12:4937.54.5.187ІНФОРМАЦІЯ_217.09.2015 13:0694.179.179.68ІНФОРМАЦІЯ_224.09.2015 17:0694.179.169.196ІНФОРМАЦІЯ_229.09.2015 12:4194.179.169.196ІНФОРМАЦІЯ_206.10.2015 14:29213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_208.10.2015 13:52213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_213.10.2015 12:43213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_215.10.2015 10:30213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_219.10.2015 10:05213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_220.10.2015 14:36213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_222.10.2015 12:12213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_226.10.2015 11:42213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_203.11.2015 14:2194.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_205.11.2015 13:4594.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_209.11.2015 12:1194.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_210.11.2015 10:5094.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_212.11.2015 11:1694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_217.11.2015 11:3694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_219.11.2015 10:1994.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_220.11.2015 11:0494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_224.11.2015 14:0394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_225.11.2015 16:1794.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_227.11.2015 13:4494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_230.11.2015 13:2494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_202.12.2015 13:1294.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_207.12.2015 14:4494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_209.12.2015 11:4594.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_214.12.2015 13:1994.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_216.12.2015 12:3194.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_218.12.2015 12:3694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_221.12.2015 10:0994.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_225.12.2015 10:4094.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_228.12.2015 12:5394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_230.12.2015 17:2194.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_204.01.2016 9:5794.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_205.01.2016 14:5394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_212.01.2016 10:2494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_219.01.2016 15:5694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_220.01.2016 13:4394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_228.01.2016 10:4394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_205.02.2016 11:2394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_208.02.2016 11:4494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_209.02.2016 14:3494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_212.02.2016 11:0394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_218.02.2016 10:4594.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_225.02.2016 9:5994.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_229.02.2016 13:5494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_202.03.2016 11:0694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_215.03.2016 14:23178.92.151.246ІНФОРМАЦІЯ_218.03.2016 13:2837.54.0.199ІНФОРМАЦІЯ_222.03.2016 12:4537.54.0.199ІНФОРМАЦІЯ_228.03.2016 12:3594.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_229.03.2016 16:2594.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_230.03.2016 12:5694.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_209.11.2016 10:0192.113.155.252ІНФОРМАЦІЯ_2

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя