Ухвала суду № 76006594, 21.08.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4711/18

Провадження № 1-кс/234/4705/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 серпня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області – Демидова В.К.,

при секретарі - Воробйової Т.В. ,

за участю слідчого –Дмитрієва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1, ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

21 серпня 2018 року начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2018 р за № 32018050390000007 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) щодо закупівлі товарів (робіт, послуг), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 440 043 грн., що є особливо великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32018050390000007 додатково встановлено, що не встановленими особами, які діють від імені посадових осіб ТОВ "ОСОБА_2 ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), які фактично здійснюють діяльність за адресою Донецька область, Бахмутський район, смт. Міронівське, вул. Совєтська, буд. 42, внаслідок відображення в період 2017-2018 років у податковому обліку безтоварних операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) умисно не нараховано та не сплачено до бюджету податків в сумі більш 1,5 млн. грн.., що є значним розміром коштів.

За вказаним фактом 05.04.2018 р. Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесене кримінальне провадження № 32018050390000018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

05.04.2018 року кримінальні провадження № 32018050390000007 та № 32018050390000018 відповідно до ст.217 КПК України об’єднанні в одне провадження №32018050390000007

Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих та значних розмірах.

Органом досудового розслідування є Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, які є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

В ході проведення слідчих заходів по кримінальному провадженню №32018050390000007 встановлено, що невстановленими особами організовано діяльність з вирощування свійської птиці, реалізації яєць, купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, комбікормів, тощо, а також виробництва залізобетонних виробів.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності вказані особи використовують створені ними юридичні особи, у тому числі такі, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212, Донецька область, м. Краматорськ), ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ОСОБА_2 ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), ТОВ "АГРО ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 37201731, м. Київ), ТОВ "СПФ АГРО" (ЄДРПОУ 37251667, м. Київ), ТОВ "СМАРТ ТРЕЙДІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 38371754, Київ), ТОВ "ЮНІКОМ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 41167498, м. Київ), ТОВ "АЙ-ТЕКО" (ЄДРПОУ 40103721, м. Київ), ТОВ "ТРАНСЕКСПО ПЛАС" (ЄДРПОУ 37079741, м. Київ), ТОВ «ЛІГА ІНФО» (ЄДРПОУ 36378412, м. Київ) та інші.

З метою ухилення від сплати податків зазначені особи застосовують схему формування штучного податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій за підробленими документами з підконтрольними та фіктивними підприємствами, що також надає можливість незаконно переводити безготівкові кошти у готівкові та виводити їх в тіньовий сектор економіки з приховуванням від оподаткування.

Зазначені факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Слідчий вказує, що для досудового слідства мають суттєве значення документи, що надавалися для державної реєстрації зазначених підприємств та проведення інших державних реєстраційних дій, що містять фактичні данні про створення юридичних осіб, дані про посадових осіб та засновників, зразки їх підпису та почерку, інформацію про обставини створення підприємства, види діяльності, статутні дані, інформацію про представників підприємства за довіреністю, проведення інших реєстраційних дій, у тому числі внесення змін до установчих документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що органом державної реєстрації ТОВ "АГРО ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 37201731, м. Київ), ТОВ "СПФ АГРО" (ЄДРПОУ 37251667, м. Київ), ТОВ "СМАРТ ТРЕЙДІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 38371754, Київ), ТОВ "ЮНІКОМ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 41167498, м. Київ), ТОВ "АЙ-ТЕКО" (ЄДРПОУ 40103721, м. Київ), ТОВ "ТРАНСЕКСПО ПЛАС" (ЄДРПОУ 37079741, м. Київ), ТОВ «ЛІГА ІНФО» (ЄДРПОУ 36378412, м. Київ) являється Шевченківська районна в місті Києві державна адміністрація (01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, б.26/4, тел. (044) 234-22-20, 235-03-15, E-mail: reestrator@shev.gov.ua).

Таким чином, зазначені документи знаходяться у володінні службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Документи державної реєстрації та проведення інших державних реєстраційних дій не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ "АГРО ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 37201731, м. Київ), ТОВ "СПФ АГРО" (ЄДРПОУ 37251667, м. Київ), ТОВ "СМАРТ ТРЕЙДІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 38371754, Київ), ТОВ "ЮНІКОМ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 41167498, м. Київ), ТОВ "АЙ-ТЕКО" (ЄДРПОУ 40103721, м. Київ), ТОВ "ТРАНСЕКСПО ПЛАС" (ЄДРПОУ 37079741, м. Київ), ТОВ «ЛІГА ІНФО» (ЄДРПОУ 36378412, м. Київ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050390000007 від 28.02.2018 року їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050390000007 від 28.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1, ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1, ст.212 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що надавалися для державної реєстрації ТОВ "АГРО ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 37201731, м. Київ), ТОВ "СПФ АГРО" (ЄДРПОУ 37251667, м. Київ), ТОВ "СМАРТ ТРЕЙДІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 38371754, Київ), ТОВ "ЮНІКОМ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 41167498, м. Київ), ТОВ "АЙ-ТЕКО" (ЄДРПОУ 40103721, м. Київ), ТОВ "ТРАНСЕКСПО ПЛАС" (ЄДРПОУ 37079741, м. Київ), ТОВ «ЛІГА ІНФО» (ЄДРПОУ 36378412, м. Київ) та проведення інших державних реєстраційних дій, які перебувають у володінні службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, б.26/4, тел. (044) 234-22-20, 235-03-15, E-mail: reestrator@shev.gov.ua), у тому числі, до документів реєстраційних справ, а саме, реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документи, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо

Дати розпорядження службовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4, ОСОБА_5І, начальнику СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ОСОБА_7, слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ОСОБА_8 або старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова