Ухвала суду № 75994142, 21.08.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12867/18

Провадження№1-кс/522/14622/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПРАТ «Кулевчанський КХП».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000022 від 14.03.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ФГ «Кулевча» (37232251), яке входить до складу фінансово-промислової групи, діючи умисно, за вказівками фактичних власників, з метою отримання надприбутків, та власного збагачення, шляхом заниження об’ємів реалізації сількогосподарської продукції (зернових, технічних, винограду), реалізації її за готівкові кошти з послідуючим її виведенням в тіньовий сектор економіки, подання недостовірної бухгалтерської, податкової, та статистичної звітності, проведення безтоварних операцій, ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 4 573 412,86грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_3 № 27 від 20.02.2018.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ФГ «Кулевча» встановлено, що значні суми податкового кредиту з податку на додану вартість підприємство формує від операцій по прийманню, зберіганню та очищенню зернових наданих ПРАТ «Кулевчанський КХП» (код ЄДРПОУ 955437).

В зв’язку з вище викладеним, виникла необхідність в отриманні інформацію та її документального підтвердження, щодо проведених фінансово-господарських операцій ПРАТ «Кулевчанський КХП» з ФГ «Кулевча» за період з 01.06.2016 по теперішній час. На адресу ПРАТ «Кулевчанський КХП» за вих. № 3397/10/15-32-23-02-10 від 30.07.2018 направлено вимогу з метою отримання підтверджуючих документів.

Згідно відповіді підприємства (вх. № 3225 від 06.08.2018) ПРАТ «Кулевчанський КХП» нададуть документи лише на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Інформація яка міститься у ПРАТ «Кулевчанський КХП» та її документальне підтвердження мають значення для доказування причетності службових осіб ФГ «Кулевча» до незаконної діяльності, й іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000022 від 14.03.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПРАТ «Кулевчанський КХП» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ТУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПРАТ «Кулевчанський КХП», а саме документів по взаємовідносинам з ФГ «Кулевча» за період з 01.06.2016 по теперішній час, а саме:

1.Реєстраційних документів підприємства (свідоцтво держ. реєстрації, платника ПДВ, форма 4- ОПП, Статут та інші);

2.Наказів про призначення на посади керівників та гол. бухгалтера підприємства, їхні посадові інструкції;

3.Договорів складського зберігання зернових та технічних культур, додаткових угоди до них, товарно-транспортні накладних (у разі доставки продукції без ТТН - складені Акти), в разі надходження з іншого складу - документів, що засвідчують якість продукції;

4.Реєстрів приходних накладних по звірці маси зернових та технічних культур які надійшли на підприємство за даними реєстрів форма ЗХС-З, даними зважувальних журналів форма ЗХС-28;

5.Карток аналізів якості продукції (форми № 47);

6.Складених на підставі реєстру форм ЗХС-З, складські квитанції;

7.Розпоряджень до актів доробки форма № 34

8.Копій відповідних сторінок Журналів ведення складських документів;

9.Наказів про відпуск продукції за формою № 16, видані перепустки, товарно-транспортні накладні.

10.Наказів на переоформлення продукції від одного власника, іншому форма № 16, та додатки до них (заяви, документи складського обліку, договори, акти приймання-передачі),

11.Документів первинного обліку, що підтверджують факти передачі сільськогосподарської продукції на елеватор, насіння олійних культур та трав (форма № 34), акти приймання-передачі послуг, податкові накладні, платіжні доручення, акти-розрахунки складені елеватором;

12.Відомостей, та їх документального підтвердження, щодо залишків продукції ФГ «Кулевча» (37232251) переданої на зберігання, станом на дату виконання рішення суду,

з можливістю оглянути оригінали та вилучити копії зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

21.08.2018