Ухвала суду № 75986840, 10.08.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38723/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Цокол Л.І., при секретарі Захарченка В.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до документів.

Обгрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначає слідчий, що службові особи ТОВ «ЗМІНА» (ЄДР 31351265) в період 2016 року, при проведення фінансово - господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказує слідчий, що 01.03.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ТОВ «Будинок тканин», та прийнято від ТОВ «Будинок тканин» в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А», загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А» фізичній особі ОСОБА_2 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ОСОБА_2, та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А» (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А» фізичній особі ОСОБА_3 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі Головного управління ДФС у м. Києві під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об'єктом основних засобів ТОВ «ЗМІНА», то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення - 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення - 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_3 повинна складати - 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_3 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А», ТОВ «ЗМІНА» повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ «ЗМІНА» при здійсненні фінансово - господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А» занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У судове засідання слідчий не з'явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обгрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання піджлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальний проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу, Фєдосову Денису Володимировичу, оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ «ЗМІНА» (ЄДР 31351265), з правом вилучення їх всіх оригіналів, що зберігаються в реєстраційній справі ТОВ «ЗМІНА» (ЄДР 31351265), в тому числі:

- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

- один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір);

- довіреності, які видані від імені службових осіб, засновників (власників) підприємства та/або від імені підприємства;

- накази службових осіб підприємства;

- договори купівлі-продажу частки у статутному капіталі підприємства;

- протоколи загальних зборів засновників (учасників) підприємства,

з моменту реєстрації підприємства по 10.08.2018, які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, буд. 19 або за іншим місцезнаходженням.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/38723/18-к

Прим. 2 - слідчий Чижу О.В.

Копія - відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації.

Виконавець: Цокол Л.І. 10.08.2018 р.