Ухвала суду № 75967328, 16.08.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11901/18

1кс/755/4433/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" серпня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судових засідань Степаненко І.Б., за участю слідчої Ткач Ю.О., розглянувши клопотання слідчої СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000054 від 03 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

слідча СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) по рахунку № НОМЕР_2 (980 - UAH), відкритому в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 322250).

Мотивуючи клопотання, слідча посилається на те, що ФОП ОСОБА_4 в порушення вимог податкового законодавства України у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 роки занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 794 305 грн, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726) та ТОВ «Ліс маркет» (код ЄДРПОУ 37808811) занизили оподатковуваний дохід, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на доходи фізичних осіб у сумі 884 125,83 грн, занизили та не сплатили військовий збір на загальну суму 72 821,90 грн, не отримано та не перераховано до бюджету податок з виплаченого доходу фізичним особам у 2016 році у розмірі 137 313 грн. Вказані правопорушення підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки №2655/26-15-42-04-30/НОМЕР_1 від 08.06.2018.

За вказаним фактом було розпочато кримінальне провадження № 32018100040000054 від 03 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що вказані документи, хоча становлять банківську таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, які містяться у зазначених документах, у подальшому будуть використані як докази.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників ПАТ «Промінвестбанк», у володінні яких знаходяться документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідча обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчу Ткач Ю.О., яка підтримала клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходяться у ПАТ «Промінвестбанк», а також те, що така документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчої СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) слідчому кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві, ст. лейтенанту податкової міліції Ткач Юлії Олександрівні, а також оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 322250), справ з юридичного оформлення та використання рахунку № НОМЕР_2 (980 - UAH) ФОП ОСОБА_4 за період часу з 14.11.2003 по 16.08.2018, а саме:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1);

-ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункуНОМЕР_2 (980- UAH);

-копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

-інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку;

-документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_3 (980 - UAH), в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, а також надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках з вилученням належним чином завірених копій даних документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко