Ухвала суду № 75961315, 20.08.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/2226/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря - Кулинич Ю.С., слідчого - Гаращука О.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Сахно О.М., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейком Д.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Сахно О.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейком Д.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість їх оглянути та вилучити, які знаходяться у володінні АТ «Укргазвидобування» та Філії «УГВ-Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування», а саме до документів, що стосуються ОСОБА_3

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

Окрім того, згідно відомостей, внесених в ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), будучи пов'язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Встановлено, що у періоди часу 2015 - 2017 років, директором підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», діяльність яких пов'язана з ремонтом і технічним обслуговуванням машин і устаткування промислового призначення, являвся ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп.НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформації про отримані доходи, ОСОБА_3 у вказані вище періоди часу 2015-2016 років, отримувались доходи на підприємстві ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 30019775), а у періоди часу 2016 року по теперішній час, ОСОБА_3 отримувались та отримуються доходи від Філії «УГВ-Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 40444061), що являється структурним підрозділом ПАТ «Укргазвидобування», де ОСОБА_3 відповідно до реєстраційно-облікових відомостей ДФС України займає посаду директора підприємства.

04.07.2018року слідчим з метою отримання необхідної інформації та відповідних копій документів стосовно ОСОБА_3, на адресу ПАТ «Укргазвидобування» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області завірених належним чином копій документів, зокрема: відомостей про обставини та безпосередньо здійснення виплат грошових коштів ОСОБА_3 від ПАТ «Укргазвидобування» за періоди часу 2015-2016 років, а в разі його працевлаштування - надати завірені копії наказів (трудових договорів або інших аналогічних документів), що стосуються прийняття на посади в ПАТ «Укргазвидобування»; завірених копій функціональних або посадових обов'язків ОСОБА_3, а також надати характеристику за час його праці в ПАТ «Укргазвидобування»; за наявності - надати інформацію та відомості щодо призначення ОСОБА_3 на посаду директора структурного підрозділу ПАТ «Укргазвидобування» - Філії «УГВ-Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 40444061), а також завірені копії наказів (трудових договорів або інших аналогічних документів), та функціональних або посадових обов'язків, характеристики.

08.08.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області з АТ «Укргазвидобування» надійшов лист яким відмовлено в отриманні необхідної інформації з посиланням на ч.2 ст.159 КПК України.

На даний час існує необхідність у вилученні оригіналів зазначених у клопотанні документів та відомостей стосовно ОСОБА_3 з метою проведення у кримінальному провадженні експертиз на підставі оригіналів документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З поданого до слідчого судді клопотання вбачається, що у періоди часу 2015 - 2017 років директором підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» був ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що стосуються відомостей про особу ОСОБА_3 у разі його працевлаштування на підприємстві АТ «Укргазвидобування» - до відомостей здійснення виплат грошових коштів, до завірених копії наказів, що стосуються прийняття на посади в ПАТ «Укргазвидобування» Філії «УГВ-Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування»; завірених копій функціональних або посадових обов'язків, а також просить зобов'язати надати характеристику ОСОБА_3 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

Згідно відомостей ЄРДР кримінальне правопорушення було вчинене протягом 2016-2017 років.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до наказів на призначення (трудові договори або інші аналогічні документи) ОСОБА_3 на посаду директора Філії «УГВ- Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування» за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час. В іншій частині клопотання слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що саме вказані у клопотанні документи мають значення у даному кримінальному провадженні як самі по собі так в сукупності з іншими речами і документами, оскільки не зрозуміло яке відношення до кримінального провадження мають дані про особу за 2015 рік на АТ «Ургазвидобування», а також відомості про оплату праці. Що стосується характеристики на ім'я ОСОБА_3 то вказаний документ взагалі не перебуває у володінні АТ «Укргазвидобування», оскільки його необхідно виготовити, що само по собі суперечить вимогам ч. 1 ст. 159 КПК України.

На цій підставі клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а саме наказів на призначення (трудові договори або інші аналогічні документи) ОСОБА_3 на посаду директора Філії «УГВ- Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування» за період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, що перебувають у володінні Філії «УГВ- Сервіс» ПАТ «Укргазвидобування».

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області Дорогейко Дмитру Володимировичу, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно Олександру Миколайовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян