Ухвала суду № 75951335, 20.08.2018, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/4881/18

№ 1-кс/183/1044/18

20 серпня 2018 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Крохмалюк І.П., розглянувши клопотання слідчого Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Терханової І.А., погоджене з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури Шаповаленко Я.В., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 17.07.2018 року за № 12018040350001429 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Терханової І.А., погоджене з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури Шаповаленко Я.В. про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що у провадженні слідчого Новомосковського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного 17.07.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018040350001429 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2017-2018 років ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283, вул. Покровська, 61, с. Орлівщина Новомосковського району) отримує незаконне відшкодування ПДВ у великих обсягах за експорт, при цьому надаючи до сплати завідомо неправдиві відомості щодо суми ПДВ, яка підлягає поверненню, що спричиняє державі збитків. Службові особи Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, достовірно знаючи про діяльність зазначеного підприємства, зловживаючи службовим становищем, здійснюють податкові перевірки формально, не перевіряючи достовірність наданих документів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» у 2017 році відшкодовано понад 34 млн. грн. ПДВ, за 6 місяців 2018 року понад 20 млн. грн. ПДВ за експорт продукції. В свою чергу службові особи ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» для виготовлення продукції на експорт закуповують сировину на митній території України у підприємств з ознаками фіктивності та «транзитних» підприємств в тому числі ТОВ «Гофропак Лтд» (код ЄДРПОУ 39233042), ТОВ «Поліграфпак НТ» (код ЄДРПОУ 39232997) та інші, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Службові особи Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, які вчинюють дії в інтересах третіх осіб, що виражаються у незаконному відшкодуванні ПДВ за 2017-2018 роки ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283), службовими особами якого у змові із службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській області складаються офіційні бухгалтерські документи із завідомо неправдивими відомостями щодо обсягу експортних операцій, в результаті чого завдаються збитки державному бюджету у значних розмірах.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відносини пов'язані з правовим режимом конфіденційної інформації, регулюється законом.

Крім того, статтею 21 ЗУ «Про інформацію» від 02.10.1992 №2657-XII зазначено, що інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємно та службова інформація.

Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Із змісту ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов'язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні

є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Тому, одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Тимчасовий доступ до вищезазначеної інформації, що перебуває у Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області (вул. Микити Головка, 30, м. Новомосковськ, код ЄРДПОУ 39498391) та доступ до неї має значення для:

- швидкого та повного проведення досудового розслідування;

- встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні;

- встановлення кола осіб які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини;

- використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини.

В судове засідання слідчий та прокурор не з'явилися, надавши заяву про розгляд клопотання в їх відсутність.

Представник Новомосковської об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до наступних висновків.

У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, остання довела слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Так слідчий вважає, що неотримання доступу до документів, які містять в собі докази, які в подальшому можуть бути використанні у кримінальному провадженні, призведе до неможливості іншим способом отримати докази, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні.

Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Однак слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ повинний бути наданий до належним чином завірених копій документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл слідчому Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Терхановій Ірині Анатоліївні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у володінні Новомосковської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: вул. М. Головко, 30, м. Новомосковська Дніпропетровської області, а саме завірених належним чином копії документів:

- облікової (реєстраційної) справи ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283);

- декларацій ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283) з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них за період з 01.01.2017 року по 17.08.2018 року;

- завірені копії усіх без виключення актів проведених перевірок ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283) за період часу 01.01.2017 року по 17.08.2018 року;

- завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2017 року по 17.08.2018 року;

завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 року по 17.08.2018 року.

Строк дії ухвали до 30.08.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Крохмалюк