Ухвала суду № 75951006, 10.08.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/13139/18

Номер провадження:1-кс/521/4956/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.08.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018160020000008 від 20.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000008 від 20.06.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ВКФ «НікаПласт» (ЄДРПОУ24777928) в період з січня по квітень 2018 року шляхом здійснення реалізації плівки з полімеру, поліетиленових пакетів, виробів з пластмас на території м. Одеси та в інших регіонах України, за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилились від сплати податків на суму 4 421 399,00 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи ВКФ «Ніка Пласт» здійснюють реалізацію продукції, а саме плівку з полімеру, поліетиленові пакети, вироби з пластмас які виготовляється на власному виробництві для оптової та роздрібної торгівлі для виробничих підприємств та мережі торгівельних об`єктів м.Одеси та інших регіонів України, а також експорту до Молдови. Встановлено, що фактично ВКФ «НікаПласт» більшучастину продукції реалізовує за готівку без відображення в податковій звітності. Згідно баз даних ДФС на підприємстві ВКФ «НікаПласт» касовий апарат відсутній, дане свідчить про те, що підприємство не має законного права на реалізацію продукції за готівку. Також, встановлено ряд підконтрольних ФОПів на які ВКФ «НікаПласт» реалізовує плівку зполімеру за готівковий розрахунок, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ін.

Крім того встановлено, що за відвантажену вищезазначеним контрагентам покупцям виготовленої продукції,а самеплівку зполімеру,поліетиленові пакети,вироби зпластмас, експедитори ВКФ «Ніка Пласт» особисто, отримують від них кошти в готівковій формі. Згідно з ст.11, ст. 25 постанови НБУ 29.12.2017№ 148 документально зазначені операції повинні засвідчуватись в прибутковому касовому ордері, в цей же день корінець даного документу повинен передаватись в касу підприємства і в свою чергу бухгалтерія повинна виписати по даному факту реалізації податкову накладну, яка реєструється в податкових органах та відображається в подальшому в єдиному реєстрі податкових накладних, що не знаходить свого підтвердження в діяльності підприємства.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_8 від 13 червня 2018 року №45, згідно якого ВКФ «Ніка Пласт» занижено податок на додану вартість на суму 2606998,60 та податок на прибуток підприємства на суму 1814400,40 грн.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи, чорнова бухгалтерія та знаряддя злочину ВКФ «Ніка Пласт» можуть знаходитися за фактичною адресою офісу, виробничих потужностей та складських приміщень підприємства ВКФ «Ніка Пласт», а саме: м. Одеса, вулиця Дальницька, будинок 25.

Право власності на об`єкти нерухомості за вказаною адресою належить директору ВКФ «Ніка Пласт» ОСОБА_9 , що підтверджується відомостями з реєстру речових прав на нерухоме майно.

За вказаною адресою знаходиться приміщення бухгалтерії підприємства обладнане комп`ютерною технікою, окрім того за вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, картки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інші носії інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ВКФ «Ніка Пласт» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, які задіяні у злочинній схемі та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, на вказаних документах (предметах, речах) могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи (предмети, речі) ВКФ «НікаПласт» неможливо встановити та дослідити факти, обставини здійсненні фінансово господарських операцій з підконтрольними фізичними особами - підприємцями у точу числі: ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 та іншим причетними особами та вищевказаними підприємствами, а також встановлення фактичних виконавців робіт кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Прокурор підтримав клопотання слідчого у повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та слідчим в клопотанні доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення.

Проведення обшуку у даному випадку є необхідною слідчою дією, оскільки лише за допомогою вказаної слідчої дії можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим чином довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні не можливо.

З метою недопущення зміни або знищення будь-яких речей /речових доказів по кримінальному провадженню/, а також фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого звернулися до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вулиця Дальницька, будинок 25, що належить на праві власності директору ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) ОСОБА_9 , з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, також документи щодо фінансово господарської діяльності з підконтрольними фізичними особами - підприємцями у точу числі: ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 ) та іншим причетними особами, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) та задіяних у злочинній схемі осіб, та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 09.08.2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1