Ухвала суду № 75950422, 16.08.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/6067/18

Провадження №1-кс/204/2093/18

УХВАЛА

іменем України

16 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Масловій Є.Я., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області Демченко Д.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу старшому слідчому Демченку Д.І., слідчим слідчої групи: Ткачуку Д.А., Миц І.В., Чекал Ю.О., Таткіній Є.С.,співробітникам податкової міліції, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України на тимчасовий доступ до речей і документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018041660000032, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передання, актів звірок, платіжних доручень, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг (журналів) обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують в'їзд та виїзд транспорту з товаром на територію режимного об'єкту, що відображають фінансово-господарські відносини між ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» (код ЄДРПОУ 21942373) з ТОВ "Іліфіос-Груп" (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ "МКМ Триніті" (код ЄДРПОУ 39972456), ТОВ "ТП-Агргос" (код ЄДРПОУ 41190176), ТОВ "Лорель Пром" (код ЄДРПОУ 41047092), ТОВ "Лідер Констракшен" (код ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «Дорінгтон» (код ЄДРПОУ 40007955), ТОВ "Алістар Груп" (код ЄДРПОУ 40722567), ТОВ "Квінт Сістем" (код ЄДРПОУ 40093698) та ТОВ "Елігос плюс" (код ЄДРПОУ 40155125).

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041660000032 від 27 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства у період 2016-2017 років у порушення вимог Податкового кодексу, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками "фіктивності": ТОВ "Іліфіос-Груп" (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ "МКМ Триніті" (код ЄДРПОУ 39972456), ТОВ "ТП-Агргос" (код ЄДРПОУ 41190176), ТОВ "Лорель Пром" (код ЄДРПОУ 41047092), ТОВ "Лідер Констракшен" (код ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «Дорінгтон» (код ЄДРПОУ 40007955), ТОВ "Алістар Груп" (код ЄДРПОУ 40722567), ТОВ "Квінт Сістем" (код ЄДРПОУ 40093698) та ТОВ "Елігос плюс" (код ЄДРПОУ 40155125), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 6957581 грн. Зазначені СГД використовуються для прикриття протиправної діяльності підприємством ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» (код ЄДРПОУ 21942373) шляхом документального оформлення безтоварних операцій та виготовлення підроблених фінансово-господарських та податкових документів, що дозволяє незаконно формувати податковий кредит з ПДВ, а також конвертувати безготівкові грошові кошти в готівку. Так, після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки зазначених СГД за начебто поставлені ТМЦ (надані послуги), вони знімались в банківських установах готівкою, та повертались представникам ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ», які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерських обліках, що в кінцевому результаті призвело до несплати податків в особливо великих розмірах. Згідно до дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» №25/07 від 25 липня 2018, проведеного ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Консалтінг», в період з 2015 по 2017, посадові особи зазначеного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ "Іліфіос-Груп" (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ "МКМ Триніті" (код ЄДРПОУ 39972456), ТОВ "ТП-Агргос" (код ЄДРПОУ 41190176) та ТОВ «Лорель Пром» (код ЄДРПОУ 41047092) з ознаками «фіктивності», безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів. В ході досудового розслідування був допитаний ОСОБА_6 який пояснив, що він не являється директором ТОВ «МКМ Триніті» (код ЄДРПОУ 39972456) з 24 лютого 2017 року, згідно податкових декларацій з податку на додану вартість, встановлено що невстановлена особа під час досудового розслідування, подала звітність за ОСОБА_6 у період з червня 2017 року по липень 2018 року, що є ознаками підприємства фіктивними. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лідер Констракшен» (код ЄДРПОУ 39025593) є фіктивним підприємством, що підтверджується допитом ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 який пояснив, що він немає жодного відношення до діяльності вказаного підприємства та про вказане підприємство чує вперше. В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» встановлено, що дане підприємство в період травня 2016 року відображало придбання ТМЦ (робіт, послуг) у ТОВ «Лідер Констракшен» (код ЄДРПОУ 39025593) на загальну суму 1222784,14 грн. Разом з тим під час проведених в ході досудового розслідування слідчих та оперативних заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємства в період з березня 2016 по 31 грудня 2017 року внесли до податкової звітності неправдиві відомості щодо отримання товарів (запасні частини до механізмів, будівельні матеріали, інше) від підприємств з ознаками «фіктивності» а саме: ТОВ «Лідер Констракшен» (код ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «Дорінгтон» (код ЄДРПОУ 40007955), ТОВ «Алістар Груп» (код ЄДРПОУ 40722567), ТОВ «Квінт Сістем» (код ЄДРПОУ 40093698) та ТОВ «Елігос плюс» (код ЄДРПОУ 40155125) на загальну суму 3961176 грн. ПДВ, чим безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, а в результаті ухилення від сплати податку, в особливо великих розмірах. Відповідно у слідства є достатньо підстав вважати, що фінансово-господарські взаємовідносини між зазначеними контрагентами мали фіктивний характер та фактично не відбувались. Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме оригіналів всіх первинних документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» з ТОВ "Іліфіос-Груп" (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ "МКМ Триніті" (код ЄДРПОУ 39972456), ТОВ "ТП-Агргос" (код ЄДРПОУ 41190176), ТОВ "Лорель Пром" (код ЄДРПОУ 41047092), ТОВ "Лідер Констракшен" (код ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «Дорінгтон» (код ЄДРПОУ 40007955), ТОВ "Алістар Груп" (код ЄДРПОУ 40722567), ТОВ "Квінт Сістем" (код ЄДРПОУ 40093698) та ТОВ "Елігос плюс" (код ЄДРПОУ 40155125) за період з березня 2016 року по 31 грудня 2017 року.

Слідчий Демченко Д.І., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» (код ЄДРПОУ 21942373), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Данила Галицького, буд.8, кв.65, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області Демченку Д.І., слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041660000032: Ткачуку Д.А., Миц І.В., Чекал Ю.О., Таткіній Є.С., співробітникам податкової міліції, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку), а саме до належним чином засвідчених копій наступних документів: первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передання, актів звірок, платіжних доручень, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг (журналів) обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують в'їзд та виїзд транспорту з товаром на територію режимного об'єкту, що відображають фінансово-господарські відносини між ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ» (код ЄДРПОУ 21942373) з ТОВ "Іліфіос-Груп" (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ "МКМ Триніті" (код ЄДРПОУ 39972456), ТОВ "ТП-Агргос" (код ЄДРПОУ 41190176), ТОВ "Лорель Пром" (код ЄДРПОУ 41047092), ТОВ "Лідер Констракшен" (код ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «Дорінгтон» (код ЄДРПОУ 40007955), ТОВ "Алістар Груп" (код ЄДРПОУ 40722567), ТОВ "Квінт Сістем" (код ЄДРПОУ 40093698) та ТОВ "Елігос плюс" (код ЄДРПОУ 40155125), що знаходиться у володінні ТОВ «Фірма «ЕЛЕКТРОПОСТАЧЗБУТ», розташованому за адресою: м. Дніпро, вул. Данила Галицького, буд.8, кв.65.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: