Ухвала суду № 75948795, 17.08.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/19384/18

Провадження №1-кс/127/9984/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Войтенко А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чубатюк Світлана Миколаївна 07.08.2018 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018020000000029 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Джі.Ен.Логістик» (код ЄДР 37489055).

Установлено, що службові особи ТОВ «Джі.Ен.Логістик», документально відображаючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 з фіктивним підприємством ТОВ «Автокомфорт Плюс» (код 38963435, м. Вінниця) по нібито придбанню в останніх послуг вантажного перевезення, в порушення пп.134.1.1, п.134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 784 605 грн., в порушення п.198.1, 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.200.2 ст. 200, п.201.10 ст. 201 ПКУ ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 764 183 грн., всього на загальну суму 1 548 788 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, ТОВ «Джі.Ен.Логістик» в період 2015-2016 рр. здійснювало на замовлення ТОВ «Барлінек Інвест» та інших суб'єктів господарювання вантажні перевезення товарно-матеріальних цінностей, самостійно залучаючи до перевезення водіїв-фізичних осіб з власними та орендованими автомобілями, з якими службові особи ТОВ «Джі.Ен.Логістик» розраховувались готівковими коштами за надані ними послуги перевезення. Проте, з метою штучного формування витрат та податкового кредиту, ТОВ «Джі.Ен.Логістик» включало до складу витрат транспортні послуги, документально придбані у фіктивного підприємства ТОВ «Автокомфорт Плюс».

Податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Джі.Ен.Логістик» в період 2015-2016 рр. підписані електронними цифровими підписами, виданими ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» на ім'я директора ТОВ «Джі.Ен.Логістик» ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3

В теперішній час з метою встановлення осіб, які отримували сертифікати електронно-цифрових підписів як службові особи ТОВ «Джі.Ен.Логістик» для подання податкової звітності і підписання податкових накладних, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» документів, які подавались для отримання електронного цифрового підпису ОСОБА_2 як директора ТОВ «Джі.Ен.Логістик» (код ЄДР 37489055) та ОСОБА_3 як головного бухгалтера вказаного підприємства.

Документи, що свідчать про отримання електронного цифрового підпису ОСОБА_2 та ОСОБА_3 мають значення для встановлення обставин вчинення злочину; відомості, що містяться в цих документах, є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити осіб, які отримали документи та які фактично розпоряджались електронними цифровими підписами службових осіб підприємства, інші обставини, які можуть сприяти розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Даценко А.С., який входить до групи слідчих, в судове засідання не з'явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у його відсутності відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих доказів до матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» виготовив сертифікати електронно-цифрового підпису для подання податкової звітності і підписання податкових накладних ОСОБА_2 як директора ТОВ «Джі.Ен.Логістик» (код ЄДР 37489055) та ОСОБА_3 як головного бухгалтера вказаного підприємства.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни - задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Богдашевському В.В., Даценко А.С., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, 102, т. 044-206-72-20) та дозвіл на проведення вилучення оригіналів документів, що стали підставою для отримання електронного цифрового підпису (виготовлення сертифікатів електронно-цифрового підпису для подання податкової звітності і підписання податкових накладних) ОСОБА_2 як директора ТОВ «Джі.Ен.Логістик» (код ЄДР 37489055) та ОСОБА_3 як головного бухгалтера вказаного підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя