Ухвала суду № 75943559, 16.08.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/20758/18

Кримінальне провадження № 1-кс/760/10589/18

Повний текст

УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

15 серпня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,

за участю:

секретаря судового засідання Костікова Б.О.

слідчого Ломовцева М.С.,

представників власника майна ОСОБА_1 та ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області Ломовцева Максима Сергійовича про накладення арешту на майно, що внесене ним в рамках кримінального провадження №32018110000000027 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Як стверджує слідчий у своєму клопотанні, службові особи ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДР 38267160), у період 2015-2016 років при здійсненні імпортних операцій з оформлення переробки на митній території товару порушили ч.1 ст.160, ч.2 ст.289 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-V, ст.2, ст. 3 Закону України «Про заходи щодо стабілізації платіжного балансу», пп. 190.1 ст.190, пп.206.2.3 п.206.2, п.206.16, ст.206 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-IV (зі змінами), в результаті чого занизили податкове зобов'язання по сплаті додаткового імпортного збору на суму 2 749 418 грн. та податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість на суму 11 547 556 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Виходячи із змісту клопотання, за результатами проведеного аналізу імпортних операцій встановлено, що ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД оформило у митному режимі переробки на митній території України, відповідно до ВМД №014279 від 15.07.2015 року літак цивільної авіації Boeing 737- ЗВ7, реєстраційний номер №EY-539, серійний номер №23700, призначений для перевезення пасажирів. Даний товар ввозився з метою ремонту. Відправником - експортером літака являється JSC «EASTAIR» (Судан).

Однак, ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД не виконані у строк до 14.07.2016 року, на який надавався митницею дозвіл на здійснення операцій з переробки літака цивільної авіації Boeing 737-3B7, заходи щодо завершення митного режиму переробки на митній території України, відповідно до ч.1 ст.160 Митного кодексу України.

На підставі акта перевірки №461/06-30-14-09/38267160 від 08.08.2017 року про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДРПОУ 32867160) дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи за МД №401090002/2015/014279 від 15.07.2015 винесено податкове повідомлення-рішення №0016461409 від 22.08.2017 згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов'язання імпортного збору на суму 3 млн. 436 тис. 772 грн. та податкове повідомлення-рішення №0016471409 від 22.08.2017 згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на суму 14 млн. 434 тис. 445 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва 07.08.2018 проведено обшук за адресою офісних приміщень, які у своїй господарської діяльності використовує ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (м. Київ, вулиця Стрийська, будинок 6) у результаті якого вилучено грошові кошти на загальну суму 300 117 (триста тисяч сто сімнадцять) гривень, 305 (триста п'ять) доларів США та 12 (дванадцять) Євро.

Слідчий вважає ці кошти коштами сумнівного походження в зв'язку з чим просив накласти на них арешт.

Представники власника майна вказали, що дані кошти належать гр.. ОСОБА_4, що передані ТОВ «Ян Ейр ЛТД» в якості поворотної допомоги, отримані законним шляхом, призначені для виплати зарплати співробітникам та не мають жодного відношення до провадження, що здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання та дослідивши наявні в ньому докази, слідчий суддя приходить до висновків, які мотивує наступним чином.

Згідно матеріалів справи грошові кошти в розмірі 300000,00 грн. та 200000,00 грн. є коштами, що передані ОСОБА_4 до ТОВ «ЯнЕйр» в якості поворотної фінансової допомоги, про що свідчать відповідні договори від 06.08.2018 р. №ЯН-0012 та ЯН-0013. Залишок саме цих коштів, як стверджують представники власника майна, і був вилучений в ході обшуку. Слідчий це твердження не спростував.

Крім того, ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 21 липня 2018 р. про надання дозволу на обшук, клопотання було задоволено частково і дозвіл на обшук був наданий з метою відшукання та вилучення документів, що стосуються митного оформлення літаків. Дозвіл на відшукання та вилучення будь-яких грошових коштів слідчому не надавався.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Слідчий не довів слідчому судді жодного факту, що визначені в даних пунктах, а тому слідчий суддя вважає, що дані кошти не можуть бути тимчасово вилученим майном в силу закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 цієї статті, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Так, слідчий суддя не вбачає зв'язку між вилученими коштами, що належать гр. ОСОБА_6 та змістом кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КПК України щодо заниження службовими особами ТОВ «ЯнЕйр» податкових зобов'язань, в тому числі і тому, що підозра ОСОБА_6 в даному кримінальному провадженні не пред'являлася.

Слідчий також не довів слідчому судді, що дані кошти можуть бути доказами в даному кримінальному провадженні.

Таким чином, виходячи із вищезазначеного та керуючись ст.ст. 170, 173,167,236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області Ломовцева Максима Сергійовича - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя С.А. Агафонов