Ухвала суду № 75942705, 15.08.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/15611/18

н/п 1-кс/766/11246/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.08.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.07.2018 за №42018230000000141 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Півко-ТД» за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Від оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономної респуцбліці Крим та м.Севастополі надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків (податку на додану вартість, податку на прибуток) службовими особами ТОВ «Півко-ТД» (код ЄДРПОУ 39366001) у період 2016 року на загальну суму понад 1 млн. грн.

Порушення податкового законодавства встановлені в результаті проведених документальних перевірок:

- акт №69/21-22-14-06/39366001 від 04.04.2018 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Півко-ТД» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток підприємста та з ПДВ по взаємовідносинах з контрагентами – постачальниками ТОВ «Террам» за вересень 2016 року, ТОВ «Борланд», попередня назва – ТОВ «Старлайт ГрупСервіс» за жовтень, листопад 2016» - відповідно якого нараховано ПДВ в сумі 719280 грн. та податок на прибуток в сумі 647352 грн.;

- акт №110/21-22-14-06/39366001 від 06.06.2018 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Півко-ТД» по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками ТОВ «Метпромінвест-Груп» за травень 2017 року, ТОВ «Самшит-Юг» за листопад-грудень 2017 року, ТОВ «Фрідона Груп» за грудень 2017 – січень 2018 року, ТОВ «Мелремопт» за січень 2018 року» - відповідно якого нараховано ПДВ в сумі 353201 грн. та податок на прибуток в сумі 217159,20 грн.

Для проведення перевірки ТОВ «Півко-ТД» були надані копії документів по взаємовідносинам з вказаними СГД.

Таким чином, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Півко-ТД» (код ЄДРПОУ 39366001) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952) за вересень 2016 року, ТОВ «Борланд» (код ЄДРПОУ 40241890) за жовтень, листопад 2016, ТОВ «Метпромінвест-Груп» (код ЄДРПОУ 40834291) за травень 2017 року, ТОВ «Самшит-Юг» (код ЄДРПОУ 41586633) за листопад-грудень2017 року, ТОВ «Фрідона Груп» (код ЄДРПОУ 40527451) за грудень 2017 – січень 2018 року, ТОВ «Мелремопт» (код ЄДРПОУ 40048933) за січень 2018 року мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення – отримання документальних доказів.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що зазначені первинні бухгалтерські документи є доказами вчинення кримінального правопорушення та є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3, або іншим слідчим (оперативним) співробітникам територіального підрозділу ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, які перебувають у володінні ТОВ «Півко-ТД» (код ЄДРПОУ 39366001), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме:

- первинні бухгалтерські документи по господарським операціям ТОВ «Півко-ТД» (код ЄДРПОУ 39366001) з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952) за вересень 2016 року, ТОВ «Борланд» (код ЄДРПОУ 40241890) за жовтень, листопад 2016, ТОВ «Метпромінвест-Груп» (код ЄДРПОУ 40834291) за травень 2017 року, ТОВ «Самшит-Юг» (код ЄДРПОУ 41586633) за листопад-грудень2017 року, ТОВ «Фрідона Груп» (код ЄДРПОУ 40527451) за грудень 2017 – січень 2018 року, ТОВ «Мелремопт» (код ЄДРПОУ 40048933) за січень 2018 року – договори поставки, видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, акти звіряння взаємних розрахунків, платіжні документи (виписки банку, касові чеки та ін.)

Встановити строк дії ухвали до 15.09.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя