Ухвала суду № 75935054, 16.08.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/946/2018

Справа № 537/432/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., старшого слідчого Охріменка В.Б., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про накладення грошового стягнення,-

встановив:

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області, клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_3, у зв’язку з неявкою на виклик слідчого.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Під час розслідування даного кримінального провадження, у встановленому законом порядку, 10.07.2018 року було викликано на допит в якості свідка ОСОБА_3 до слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на 18.07.2018 року о 10 год.00. хв. Під час вручення повістки про виклик ОСОБА_3 відмовився від її отримання, зміст повістки про виклик оголошено під відеозапис особисто ОСОБА_3 10.07.2018 року. У встановлений час ОСОБА_3 не з’явився та не повідомив про поважні причини свого неприбуття чим порушив обов’язок свідка, в зв’язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Старший слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ОСОБА_3 в судове засідання не з’явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. В попередньому судовому засіданні ОСОБА_3 проти задоволення клопотання заперечував, оскільки він жодної повістки про виклик від слідчого не отримував, з її змістом ознайомлений не був, в зв’язку з чим не знав про необхідність прибуття на допит 18.07.2018 року о 10 год. Також, на адресу суду від ОСОБА_3 надійшли додаткові заперечення, згідно яких останній просить в задоволенні клопотання відмовити, оскільки наданий слідчим відеозапис, який нібито підтверджує ознайомлення зі змістом повістки, на його думку не підтверджує його виклику належним чином у певний час у певне місце, просить клопотання розглянути без його участі та без участі його адвоката.

Представник особи, відносно, якої розглядається клопотання - адвокат ОСОБА_4 в попередньому судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, оскільки ОСОБА_3 не було вручено повістку про виклик до слідчого.

В судовому засіданні слідчим суддею заслухано старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, який підтвердив те, що 10.07.2018 року за адресою проживання ОСОБА_3, на території паркінгу було запропоновано ОСОБА_3 отримати повістку про виклик на допит, але він відмовився її отримувати, у зв’язку з чим повістку про виклик було оголошено, що було зафіксовано на відеокамеру.

Вислухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017171090000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що службові особи ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) та ТОВ «Гермес Трейд 7» (код ЄДРПОУ 41418048) у період часу з квітня 2016 року по 27.06.2018 рік, здійснюючи діяльність в сфері торгівлі газоподібним паливом, шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «ОСОБА_6 Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254), ТОВ «Зернотех Агро» (код ЄДРПОУ 41274910) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181), вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. В той ще час встановлено, що фактична реалізація газу відображеного як реалізованого в адресу підприємствам з ознаками «фіктивності» здійснювалася ТОВ «Гермес Пром» за готівкові кошти в адресу ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ТОВ «Авто-Газ» (код ЄДРПОУ 30763696), ТОВ «Пульс-Ар» (код ЄДРПОУ 31342884), ТОВ «Спіка-Оил» (код ЄДРПОУ 34954212), ТОВ «Торгсервіс-Харків» (код ЄДРПОУ 40225832), ТОВ «Петроль-РЗС» (код ЄДРПОУ 21193658) та іншим невстановленим особам без відображення по податковому та бухгалтерському обліках.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що ОСОБА_3 є директором ТОВ «Гермес Пром».

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов'язковою.

Згідно ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім’ї особи, чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Повістка про виклик вручається особі працівником органу зв'язку, працівником правоохоронного органу, слідчим, прокурором, а також секретарем судового засідання, якщо таке вручення здійснюється в приміщенні суду.

Відповідно до ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Як вбачається із наданого слідчим відеозапису 10.07.2018 року ОСОБА_3 відмовився отримувати повістку про виклик. Однак, слідчим було оголошено повістку, а саме повідомлено ОСОБА_3 про виклик для проведення допиту в якості свідка на 10 год. 00 хв. 18.07.2018 рок до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що було підтверджено старшим оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 у судовому засіданні.

ОСОБА_3 за викликом до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у встановлений час не з’явився та не повідомив про причини свого неприбуття.

Згідно ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з’явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Враховуючи викладене, а також те, що як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_3, який був у встановленому КПК України порядку викликаний до слідчого, за викликом не з’явився та не повідомив слідчого про причини свого неприбуття, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні підстави для накладення грошового стягнення на ОСОБА_3 у розмірі 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб (1762х0,25=440, 50), в зв’язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 133, 135, 136, 144, 146 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про накладення грошового стягнення – задовольнити.

Накласти на ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, грошове стягнення у розмірі 440 грн. 50 коп. (чотириста сорок грн. 50 коп.).

Копію відповідної ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати ОСОБА_3.

Роз’яснити, що особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час розгляду цього питання слідчим суддею, судом, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення.

Клопотання подається слідчому судді, суду, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 17.08.2018 року.