Ухвала суду № 75922363, 13.08.2018, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/7853/18

1-кс/296/3999/18

УХВАЛА

Іменем України

13 серпня 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Драч Ю.І.

за участю секретаря Івашко Т.А.,

розглянувши погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №12017060060001348 від 31.07.2017 року та додані до клопотання матеріали, перевірив їх та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження –

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий в ОВС ГУНП в Житомирській області

ОСОБА_2 із клопотанням погодженим прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали документів, що перебувають у володінні ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» ЄДРПОУ №00282406, що за адресою: м. Коростень, вул. Маяковського, 78.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017060060001348 від 31.07.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Так, 2016-2017 років ПрАТ «Коростенський завод залізобетонних шпал» було здійснено придбання щебеневої продукції та піску. Придбання вказаних матеріалів здійснювалось у наступних юридичних осіб: ПАТ «Коростенський кар’єр» ЄДРПОУ №00292422, Філія «Центр управління промисловістю» ПАТ «Укрзалізниця», ТОВ «Технобуд-інвест.к» ЄДРПОУ №38947041 та ТОВ «Колос ХХL».

Під час проведення ревізійною комісією ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності приватного акціонерного підприємства «Коростенський завод залізобетонних шпал», яку було ініційовано рішенням наглядової ради ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» від 25.04.2017 (протокол №7) при ревізії фактичної наявності будівельних матеріалів на складі інертних матеріалів, проведеної з 26.04.2017 по 05.05.2017 з залученням маркшейдера ВП «Томашгородського кар’єру» філії «ЦУП» ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_3 виявлено нестачу піску у розмірі 5630,5 м. куб. та щебеневої продукції у розмірі 5067, 85 т. на загальну суму 1367147,08 гривень.

В ході досудового розслідування, проведеною головним державним аудитором відділу контролю у галузі промисловості, інфраструктури та ЖКГ ОСОБА_4 з 19.02.2018 по 12.03.2018 відповідно до ухвали Корольовського районного суду м. Житомира від 01.02.2018, позаплановою виїзною ревізією окремих питань фінансово - господарської діяльності в Приватному акціонерному товаристві «Коростенський завод залізобетонних шпал» за період з 01.01.2016 по 31.07.2017 (далі - ПрАТ «Коростенський завод ЗШ», Товариство, в.о. голови правління ОСОБА_5, головний бухгалтер ОСОБА_6О.) встановлено факти безповоротного зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок), що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» збитки.

Так, зважаючи на відсутність будь-яких розпорядчих документів, в т.ч. рішень наглядової ради Товариства про списання нестач щебеню і піску, відсутність будь-яких пропозицій у звіті ревізійної комісії про результати спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» від 15.05.2017 року, та однозначне встановлення конкретної винної особи і документування нестачі щебеню в кількості 5067,89 т на суму 570,14 тис. грн. (без ПДВ) та піску в кількості 5630,586 м3 на суму 797,0 тис. грн. (без ПДВ), а саме, у начальника транспортно-сировинного цеху (ТСЦ) ОСОБА_7 ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» взявши за основу рішення інвентаризаційної комісії оформленого у протоколі №1 від 26.09.2017 року, щодо вилучення сум нестач зі складу активу балансу, в порушення п.1,5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV, положень рахунку 37 та рахунку 94 Розділу «Клас 3. Кошти, розрахунки та інші активи» Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року № 291, п. 27 П(С)БО 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 №246, п.4 Розділу IV Перевірка та оформлення результатів інвентаризації «Положення про інвентаризацію активів та зобов’язань», що затверджено наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 року №879, п.6.6 «Облікової політики Приватного акціонерного товариства «Коростенський завод залізобетонних шпал», затвердженого наказом від 19.12.2012 №196, у вересні 2017 року проведено списання щебеневої продукції та піску по дебету рахунку 791 «Результат операційної діяльності» та у грудні 2017 року по дебету рахунку 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» та по кредиту рахунку 791 «Результат операційної діяльності», що спричинило безповоротне зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок) та в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, що визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн. (з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» збитки.

03 травня 2018 року слідчим винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи для вирішення питань щодо документального підтвердження встановленої нестачі інертних матеріалів, що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню та піску на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» збитки.

Ініціатор клопотання зазначив, що в ході розслідування отримані дані про те, що у володінні ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» ЄДРПОУ №00282406, що за адресою: м. Коростень, вул. Маяковського, 78 знаходяться:

1. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по щебню за період з 01.10.2016 по 05.05.2017 а саме: ЗШ 0003920 від 31.10.2016 на 518134,86 грн., ЗШ-0004266 від 28.11.2016 на суму 546131,44 грн., ЗШ 0004657 від 28.12.2016 на суму 323622,31 грн.; ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 393099,01 грн.; ЗШ0000743 від 28.02.2017 на суму 523144,72 грн.; ЗШ0001265 від 31.03.2017 на суму 619418,84 грн.; ЗШ 0001623 від 28.04.2017 на суму 543132, 67 грн., а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ0000047 від 21.03.2017; ЗШ-0000057 від 28.03.2017;

2. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по піску за період з 01.10.2016 по 05.05.2017, а саме: ЗШ-0003920 від 31.10.2016 на суму 289727,32 грн., ЗЩ-0004265 від 11.11.2016 на суму 423,76 грн., ЗШ-0004266 від 29.11.2016 на суму 304827,44 грн., ЗШ-0004657 від 29.12.2016 на суму 179704,11 грн., ЗШ-0000405 від 31.01.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 216260,80 грн., ЗШ-0000743 від 28.02.2017 на суму 274485,95 грн., ЗШ-0001265 від 31.03.2017 на суму 313330,97 грн., ЗШ- 0001625 від 24.04.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0001623 від 28.04.2017 на суму 268779,27 грн.; а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ-0000369 від 21.10.2016, ЗШ-0000370 від 21.10.2016, ЗШ-0000388 від 09.11.2016, ЗШ-0000413 від 31.12.2016, ЗШ 0000003 від 10.01.2017, ЗШ-0000020 від 01.02.2017, ЗШ 0000028 від 13.02.2017, ЗШ 0000051 від 24.03.2017, ЗШ-0000070 від 31.03.2017.

Після вилучення, огляду та оцінки цих документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з»явився, направив заяву про розгляду клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_2, старшим слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 та старшому оперуповноваженому ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_17, як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, з послідуючим вилученням оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Коростенський завод ЗБШ» ЄДРПОУ №00282406 за адресою: м. Коростень, вул. Маяковського, 78, а саме:

1. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по щебню за період з 01.10.2016 по 05.05.2017 а саме: ЗШ 0003920 від 31.10.2016 на 518134,86 грн., ЗШ-0004266 від 28.11.2016 на суму 546131,44 грн., ЗШ 0004657 від 28.12.2016 на суму 323622,31 грн.; ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 393099,01 грн.; ЗШ0000743 від 28.02.2017 на суму 523144,72 грн.; ЗШ0001265 від 31.03.2017 на суму 619418,84 грн.; ЗШ 0001623 від 28.04.2017 на суму 543132, 67 грн., а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ0000047 від 21.03.2017; ЗШ-0000057 від 28.03.2017;

2. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ до піску за період з 01.10.2016 по 05.05.2017, а саме: ЗШ-0003920 від 31.10.2016 на суму 289727,32 грн., ЗЩ-0004265 від 11.11.2016 на суму 423,76 грн., ЗШ-0004266 від 29.11.2016 на суму 304827,44 грн., ЗШ-0004657 від 29.12.2016 на суму 179704,11 грн., ЗШ-0000405 від 31.01.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 216260,80 грн., ЗШ-0000743 від 28.02.2017 на суму 274485,95 грн., ЗШ-0001265 від 31.03.2017 на суму 313330,97 грн., ЗШ- 0001625 від 24.04.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0001623 від 28.04.2017 на суму 268779,27 грн.; а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ-0000369 від 21.10.2016, ЗШ-0000370 від 21.10.2016, ЗШ-0000388 від 09.11.2016, ЗШ-0000413 від 31.12.2016, ЗШ 0000003 від 10.01.2017, ЗШ-0000020 від 01.02.2017, ЗШ 0000028 від 13.02.2017, ЗШ 0000051 від 24.03.2017, ЗШ-0000070 від 31.03.2017.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Службові особи ПрАТ «Коростенський завод ЗШБ» зобов’язані надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю. І. Драч