Ухвала суду № 75918532, 16.08.2018, Оболонський районний суд міста Києва

16.08.2018 Справа № 756/10434/18

Справа № 756/10434/18

Провадження № 1-кс/756/2106/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання прокурора про дозвіл на обшук приміщення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000017 від 24.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні прокурора обставин справи, невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво під час створення (придбання) ТОВ «Чарек торг» (податковий номер 41019711) з метою покриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, зокрема, ТОВ «Віва Агро» (податковий номер 38939952), з використанням реквізитів ТОВ «Чарек торг» з ознаками фіктивності: відсутністю виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських та офісних приміщень, устаткування, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності за податковими адресами; пересортуванням номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), не проводячи реально операції з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які документально оформлені між вказаними суб`єктами.

Прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 до суду внесене клопотання про надання дозволу на обшук приміщень по вул.Академіка Туполева, 23 в м.Києві, які на праві власності належать ПАТ «Київтрансекспедиція» в частині, що використовуються ТОВ «Віва Агро» та ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944). Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ «Віва Агро» та ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» з ТОВ «Чарек торг», керівники діючих підприємств таких документів на вимогу органу досудового розслідування не надали, на допит не з`явились, існують підстави вважати безтоварними проведені операції, а документи, у яких вони відображені фіктивними.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 повністю підтримав внесене клопотання та пояснив, що органом досудового розслідування зібрано дані у підтвердження фактичного розміщення офісних приміщень ТОВ «Віва Агро» та ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» по вул.Академіка Туполева, 23 в м.Києві, за даною адресою можуть зберігатись первинні документи щодо фінансово-господарських операцій вказаних підприємств з ТОВ «Чарек торг», печатки цих підприємств, комп`ютерна техніка та інші носії інформації про ці операції, чорнові записи, які можуть свідчити про умисел на вчинення злочину та мають доказове значення. Існує ризик знищення вищезазначених документів та носіїв після оголошення керівникам чи іншим уповноваженим особам ухвали про тимчасовий доступ до них, у зв`язку з чим найбільш ефективним способом доступу до цих речей у даному випадку є обшук. З цих підстав прокурор просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на обшук зазначених у клопотанні приміщень.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, о бшук проводитьсяз метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З наданого прокурором Витягу з ЄРДР № 32018100050000017 від 24.01.2018 р. вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФСУ у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України по факту надання групою осіб з січня 2015 року незаконних послуг суб`єктам реального сектору економіки з формування протиправного податкового кредиту з ПДВ та витрат, для чого, з метою прикриття незаконної діяльності, створено ряд суб`єктів господарювання, від імені яких документально оформлюються проведені безтоварні операції з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), у тому числі створено ТОВ «Чарек торг», яке здійснювало безтоварні операції з ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету. У рамках даного кримінального провадження здійснюється також досудове розслідування за ч.2 ст.205 КК України по факту створення та придбання особами ряду суб`єктів господарювання, у тому числі ТОВ «Чарек торг» з метою прикриття незаконної діяльності з безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро».

Як вбачається з протоколу огляду від 14.08.2018 р. ІАС ДФС України «Податковий блок», ТОВ «Віва Агро», використовуючи електронну печатку ТОВ «Віва Агро» та електронний підпис директора ОСОБА_4 , 19.10.2017 р. за допомогою даного інформаційного ресурсу через АС «Єдине вікно подання електронних документів» подавало до податкового органу податкову накладну з метою коригування податкового зобов`язання та податкового кредиту на суму 1103189,03 грн., 27.10.2017 р. таким же способом податкову накладну з метою коригування податкового зобов`язання та податкового кредиту на суму 110270,85 грн.; ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», використовуючи електронну печатку ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» та електронний підпис уповноваженої особи ОСОБА_5 , 06.08.2018 р. таким же способом подавало податкову накладну з метою коригування податкового зобов`язання та податкового кредиту на суму 89905,80 грн., а 14.08.2018 р. на суму 1237860,00 грн., що, разом з інформацією з Єдиного державного реєстру підприємств, установ і організацій України Міністерства юстиції України свідчить про належність ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» до підприємств реального сектору економіки. З даного протоколу та додатків до нього вбачається також, що електронні документи до податкових органів ТОВ «Віва Агро» та ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» подаються з однієї ІР-адреси: НОМЕР_1 , та з використанням однієї електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1

Вироком Печерського районного суду м.Києва від 05.06.2018 р. ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, у внесенні в документи, які подано для проведення державної реєстрації ТОВ «Чарек торг» завідомо неправдивих відомостей про придбання 03.04.2017 р. частки у статутному капіталі вищезазначеного підприємства, щодо його участі у загальних зборах учасників даного суб`єкта господарювання, включення його до складу учасників, підписання Статуту ТОВ «Чарек торг» та довіреності діяти від імені ТОВ «Чарек Торг» на користь невідомих йому осіб, за грошову винагороду від невстановлених досудовим розслідуванням осіб, заздалегідь не маючи намірів здійснювати фінансово-господарську діяльність з використанням цих документів.

Як вбачається з протоколу огляду від 14.08.2018 р. ІАС ДФС України «Податковий блок», у період з 14.06.2017 р. по 09.08.2017 р. ТОВ «Віва Агро» відобразило фінансові операції з ТОВ «Чарек торг» на загальну суму 29725683,00 грн., у тому числі ПДВ 4958261,00 грн., у період з 03.04.2017 р. по 12.10.2017 р. ТОВ «Віва Агро» відображало фінансові операції з ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», у період з 18.01.2017 р. по 06.10.2017 р. ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» відображало фінансові операції з ТОВ «Віва Агро».

Вказані докази свідчать про наявність достатніх підстав вважати про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, службовими особами ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» та ТОВ «Віва Агро», шляхом оформлення фіктивних документів про фінансові операції з суб`єктом господарювання ТОВ «Чарек торг», що має явні ознаки фіктивності.

Документи та речі, з метою відшукання яких заявлене клопотання первинні бухгалтерські документи щодо операцій ТОВ «Чарек торг» з ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», печатки вказаних підприємств, магнітні та оптичні носії інформації, жорсткі диски, планшети, ноутбуки та системні блоки комп`ютерів, на яких зберігається інформація про операції та розрахунки ТОВ «Чарек торг» з ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», чорнові записи осіб щодо цих операцій мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки можуть бути знаряддям та предметом кримінального правопорушення, обставини вчинення якого можуть бути виявлені та зафіксовані шляхом огляду та дослідження цих документів та речей. Відомості, які містяться у відшукуваних документах, а також відшукувані докази можуть бути доказами під час судового розгляду.

Як вбачається з протоколу огляду від 13.08.2018 р., офісні, складські приміщення, трудові потужності, транспортні засоби ТОВ «Віва Агро» за юридичною адресою: м.Київ, вул.Мельника, 12, відсутні. Як вбачається з письмової інформації КП КМР «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 06.08.2018 р., право власності на майновий комплекс загальною площею 3210,70 кв.м за адресою: м.Київ, вул.Академіка Туполева, 23 зареєстроване за ЗАТ «Київтрансекспедиція». З Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Держаного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо приміщень по вул.Академіка Туполева, 23 в м.Києві № 134323681 від 14.08.2018 р., вбачається, що за даною адресою розташовано належні на праві власності ПрАТ «Київтрансекспедиція» виробничу будівлю площею 2276,20 кв.м, диспетчерський пункт площею 368,80 кв.м, контрольно-пропускний пункт площею 141,50 кв.м, виробничо-складську будівлю площею 1404,80 кв.м, при цьому у Держаному реєстрі Іпотек зареєстроване обтяження майнового комплексу за вказаною адресою на користь ПАТ «Про КредитБанк» за зобов`язаннями ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» (іпотекодавець - ПрАТ «Київтрансекспедиція»). Суду подано податкові документи у підтвердження взаєморозрахунків ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» за спожиті комунальні послуги у липні 2018 року, жовтні 2017 року на користь ПрАТ «Київтрансекспедиція», а також взаєморозрахунків ТОВ «Віва Агро» за оренду приміщення у жовтні 2017 року на користь ПрАТ «Київтрансекспедиція». З протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 31.07.2018 р. вбачається, що за договором з ТОВ «Віва Агро» до приміщень ТОВ «Світ-Агро» по вул.Академіка Туполева, 23 в м.Києві ним регулярно поставляється продукція.

Вказані вище досліджені судом документи у їх сукупності дають суду підстави вважати, що відшукувані речі та документи ТОВ «Чарек торг», ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні будівлях по вул.Академіка Туполева, 23, які належать ПрАТ «Київтрансекспедиція».

Суду подано докази у підтвердження виклику службових осіб ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» до органу досудового розслідування для їх допиту, направлення їм вимог про надання документів та речей, з метою відшукання яких заявлене клопотання. Проте, як вбачається з пояснень прокурора та викладених у клопотанні обставин, службовими особами вищезазначених підприємств у добровільному порядку такі документи та речі не надані.

Оцінивши наведені прокурором доводи щодо існування високого ступеню ризику знищення та спотворення речей, з метою відшукання яких заявлене клопотання, суд вважає, що у даному випадку обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення. При цьому суд враховує, що проведення обшуку у приміщеннях ПрАТ «Київтрансекспедиція», які фактично використовуються ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», не порушує прав та охоронюваних інтересів інших осіб, і таке втручання у господарську та іншу діяльність ПрАТ «Київтрансекспедиція», ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро» є пропорційним заходом для виконання передбачених ст.2 КПК України завдань кримінального провадження.

Прокурори, яким пропонується надати дозвіл на обшук, включені до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, наведені у клопотанні слідчі входять до складу слідчої групи, призначеної у передбаченому законом порядку.

За таких обставин, враховуючи, що надання дозволу на обшук приміщень ПрАТ «Київтрансекспедиція», які фактично використовуються ТОВ «Віва Агро», ТОВ «Торговий Дім «Світ-Агро», є процесуально обґрунтованим і зумовленим необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , ОСОБА_8 членам слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000017 від 24.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 на проведення обшуку приміщень за адресою: м.Київ, вулиця Академіка Туполева, 23, які на праві власності належать приватному акціонерному товариству «Київтрансекспедиція», в частині приміщень, які використовуються товариством з обмеженою відповідальністю «Віва Агро» (податковий номер 38939952) та товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944), з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо операцій товариства з обмеженою відповідальністю «Чарек торг» (податковий номер 41019711) з товариством з обмеженою відповідальністю «Віва Агро» (податковий номер 38939952), товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944); товариством з обмеженою відповідальністю «Віва Агро» (податковий номер 38939952) з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944); печаток вказаних підприємств; магнітних та оптичних носіїв інформації, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про операції та розрахунки товариства з обмеженою відповідальністю «Чарек торг» (податковий номер 41019711) з товариством з обмеженою відповідальністю «Віва Агро» (податковий номер 38939952), товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944); товариства з обмеженою відповідальністю «Віва Агро» (податковий номер 38939952) з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Світ-Агро» (податковий номер 37405944); чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень та території з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 16 вересня 2018 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1