Ухвала суду № 75917213, 13.08.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//10642/18

Справа 760/20856/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000039 від 25.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1») (код НОМЕР_1), податкова адреса: АДРЕСА_1, з метою вилучення документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про: абонентів, яким надавались у користування наступні IP- адреси у певний момент часу.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов висновок експертного дослідження №1-25/06/2018-дос відповідно до якого встановлено, що службові особи ПАТ «Укрпромтеплиця» (код 4414738) діючи умисно та за попередньою змовою з невстановленими особами, у період 2017-2018 рр. шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Чарівний світ іграшок» (код 40291453), ТОВ «ТК Укрпромторг» (код 40114707), ТОВ «Інтер-С Компані» (код 40880772), ТОВ «Тамп Сервіс» (код 40566160), ТОВ «Бронкс-Трейд» (код 41383210), ТОВ «Бефініт Ком» (код 41571035), ТОВ «Укрінвест,ЛТД» (код 40060573), ТОВ «Інвентпром» (код 40892767), ТОВ «Містері Електронікс» (код 39912549), ТОВ «Алансфорд» (код 41628479), ТОВ «Брістоль-Красная» (код 37350005) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9 746 937 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Укрпромтеплиця», перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, знаходиться за адресою: м. Київ, вул. П. Радченко, 27-29, основний вид діяльності: будiвництво житлових i нежитлових будiвель.

Так, службовими особами ПАТ «Укрпромтеплиця» на підставі Рішення Київської міської ради №689/1693 від 20.12.2016 отримано в оренду на 6 років земельну ділянку площею 3,1131 га (в тому числі в межах червоних ліній площею 0,0030 га, кадастровий номер 8000000000:72:263:0002, витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку № НВ-800013582013) для будівництва багатоповерхових житлових будинків (в тому числі соціальне житло, доступне та інше) з об'єктами соціально-побутового призначення на вул. Петра Радченка, 27-29 у Солом'янському районі м. Києва із земель комунальної власності територіальної громади міста Києва, у зв'язку з набуттям права власності на майно (витяг про державну реєстрацію прав від 30.06.2011 №30454508) шляхом внесення змін до договору на право тимчасового користування землею (в тому числі на умовах оренди) від 18.04.2000 №72-5-00082 (із змінами, внесеними угодою від 30.11.2005 №72-5-00110), укладеного між Київською міською радою та відкритим акціонерним товариством «Укрпромтеплиця» в частині припинення права користування земельною ділянкою площею 3,1131 га (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002) з моменту державної реєстрації договору оренди земельної ділянку між Київською міською радою та відкритим акціонерним товариством «Укрпромтеплиця».

За результатами державної реєстрації договору оренди земельної ділянки за адресою м. Київ, вул. П. Радченко, 27-29 розпочато заходи з будівництва багатоквартирних житлових будинків житлового комплексу під назвою «Медовий». Забудовником даного житлового комплексу являється ПрАТ «Холдингова Компанія «Київміськбуд» (код 23527052).

У подальшому встановлено, що фактично продаж нерухомості ЖК «Медовий» відбувається за адресою м. Київ, вул. П. Радченко, 27-29 через відділ продажу «Київміськбуд». Також, реалізація нерухомості здійснюється на офіційному сайті «Київміськуд», а саме: https://kmb/ua/objects/274-zhk-medovij/.

Однак, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що у податковій та бухгалтерській звітності реалізація нерухомості в адресу фізичних та юридичних осіб (фактичних покупців нерухомості) за адресою: м. Київ, вул. П. Радченко, 27-29 відображається з використанням реквізитів ПАТ «Укрпромтеплиця».

У подальшому встановлено, що службові особи ПАТ «Укрпромтеплиця» діючи умисно за попередньою змовою з службовими особами ПрАТ «Холдингова Компанія «Київміськбуд» та невстановленими слідством особами, у період з вересня 2017 року по теперішній час, у податковій та бухгалтерській звітності здійснюють формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим зменшуючи суми до сплати податкових зобов'язань, що призводить до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.

Згідно інформації, що міститься в Інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що невстановлені особи здійснюють подання податкової звітності, яка надсилалася до Державної фіскальної служби України та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ФОП ОСОБА_2 (ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1») і під час з'єднання користувались наступною ІР-адресою, наступні суб'єкти господарювання, а саме:

ТОВ «Укрінвест,ЛТД» - ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.08.2017 о 18:10:33;

ТОВ «Бронкс-Трейд» - ІНФОРМАЦІЯ_3 від 11.05.2018 14:40:15.

З метою встановлення співучасників злочинної групи, виявлення тіньових офісних приміщень, а також осіб які мали доступ до вказаної електронної поштової скриньки та були уповноважені здійснювати фінансово-господарські операції з використанням вказаного СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1»), податкова адреса: АДРЕСА_2.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1»).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., Грунському О.В., слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Є.О., Тищенку В.Л., Стойнову О.С., Тимченко К.І., Мельніченку І.В., або за дорученням іншим оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, чи іншим слідчим визначеним постановою тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1») (код НОМЕР_1), податкова адреса: АДРЕСА_1, з метою вилучення документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про: абонентів, яким надавались у користування наступні IP- адреси у певний момент часу: ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.08.2017 о 18:10:33; ІНФОРМАЦІЯ_3 від 11.05.2018 14:40:15, а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом, копії договорів на абонентське обслуговування та інше. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв'язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес. Також прошу вказати реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін