Ухвала суду № 75910755, 13.08.2018, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.08.2018 Справа № 554/3705/18

Провадження № 1-кс/554/7586/2018

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 серпня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Садошенко М.П., за участю слідчого Мандик О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018170000000071 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

У провадженні Полтавського відділу поліції ГУ НП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №42018170000000071 від 15.03.2018 року, попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що невстановлені особи від імені ФОП ОСОБА_2 ( податковий номер НОМЕР_1) під час здійснення фінансово-господарської діяльності видали завідомо неправдиві офіційні документи, чим вчинили службове підроблення.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені внаслідок вивчення матеріалів документальної позапланової невиїзної документальної перевірки ФОП ОСОБА_2 ( податковий номер НОМЕР_1) питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 22.02.2016 по 31.12.2016 (Акт №659/16-31-13-11-16/НОМЕР_1 від 24.06.2017), що надійшов до прокуратури Полтавської області з ГУ ДФС у Полтавській області.

З даних матеріалів вбачається, ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) протягом 2016 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності здійснив видачу завідомо неправдивих цивільно-правових угод, податкових накладних, ТТН та реалізував ПММ на загальну суму 580 132 грн., при цьому не був зареєстрованим платником акцизного податку. В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 АДРЕСА_1, припинив свою підприємницьку діяльність 12.02.2018, податкова справа та звітність якого знаходиться у Лубенській об’єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судових почеркознавчих експертиз, з метою встановлення належності виконаних підписів ОСОБА_2 та встановлення причетних осіб до чинення кримінального правопорушення, тому в ході тимчасового доступу до речей і документів необхідно вилучити оригінали документів, які подавалися ОСОБА_2 до Лубенської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення в оригіналах.

Виходячи з вищевказаного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування та запобігання зміни або знищення документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є Лубенська об’єднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21, з метою вилучення оригіналів документів щодо фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1) за період з 22.02.2016 по 12.02.2018, у тому числі: реєстраційну заяву платника податку на додану вартість вхідний номер №1514/х від 10.03.2016, запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість вхідний номер №3372/х від 08.04.2016; податкову звітність у друкованому та електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з податку на додану вартість (у тому числі з додатками 1-6 до декларації), податку на прибуток ФОП, 1 ДФ, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей про електронні адреси, з яких здійснюється подача електронних декларацій, відомості у роздрукованому вигляді щодо ІР – адрес, з яких здійснюється подача звітності у електронному виді, договори, укладені підприємством на подачу звітності у електронному виді та отримані ключі і паролі доступів; інформацію про наявність податкового боргу у ФОП ОСОБА_2 по будь яким податкам і зборам перед державними або місцевими бюджетами.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, володільцем яких є Лубенська об’єднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21, а саме документів щодо фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1) за період з 22.02.2016 року по 12.02.2018 року, у тому числі: реєстраційну заяву платника податку на додану вартість вхідний номер №1514/х від 10.03.2016 року, запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість вхідний номер №3372/х від 08.04.2016 року; податкову звітність у друкованому та електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з податку на додану вартість (у тому числі з додатками 1-6 до декларації), податку на прибуток ФОП, 1 ДФ, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей про електронні адреси, з яких здійснюється подача електронних декларацій, відомості у роздрукованому вигляді щодо ІР – адрес, з яких здійснюється подача звітності у електронному виді, договори, укладені підприємством на подачу звітності у електронному виді та отримані ключі і паролі доступів; інформацію про наявність податкового боргу у ФОП ОСОБА_2 по будь яким податкам і зборам перед державними або місцевими бюджетами.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз’яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова