Постанова № 7589952, 02.02.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 4-157/09

ПОСТАНОВА

02 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.М. , розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітана податкової міліції Грошовика Д.Ю. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, за згодою Першого заступника прокурора м. Києва звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 109/2 та проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю клієнту зазначеної банківської установи: ТОВ «Алмаз-ТМ», мотивуючи тим, що слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна №70-00402 порушена за фактами умисного ухилення" від сплати податків та замаху на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Офір», ПП «ЮС Індустрія», ПП «Київтрейд-2005», ТОВ «Тагер», ПП «Хімсервіс», ТОВ «Броварський авіаремонтний завод», ПП «ВТК Велмор», ТОВ «Алмаз-ТМ», за ст. ст. 212 ч.3, 27 ч.2, 15 ч. 2, 191 ч.5, КК України.

Проведеною перевіркою встановлено, що в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. №168/97-ВР (із змінами та доповненнями) службовими особами ТОВ «Алмаз-ТМ» завищено податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1 705 366, 68 грн.

Слідством встановлено, що у жовтні 2007 року невстановленими слідством особами зареєстровано на підставну особу ОСОБА_2 підприємртво ТОВ «Фортуна Фьючер 2007». Державна реєстрація ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» проведена виконавчим комітетом Одеської міської раду 15.10.2007 за адресою: м. Одеса, вул. .Преображенська, буд. 18, але за місцем реєстрації підприємство не знаходиться.

Крім того, встановлено, що податкова звітність підприємства ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» з березня 2008 року підписується від імені керівника вказаного підприємства ОСОБА_3, проте відповідно до інформації отриманої з Адресного Бюро УМВС України в Одеській області ОСОБА_3 помер 07.02.2008 та знятий з реєстраційного обліку.

Службовими особами ТОВ «Алмаз-ТМ» подано до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, відповідно до яких за підсумками березня-вересня 2008 року в розділі II Додатку «Податковий кредит» відображено операції з придбання з ПДВ, що прийняли участь у формуванні податкового кредиту, здійсненні з ТОВ «Фортуна Фьючер 2007». Обсяги придбання у ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» зазначені в розмірі 8 526 833, 36 грн., крім того ПДВ - 1 705 366, 68 грн.

Крім того, службовими особами ТОВ «Алмаз-ТМ» здійснено перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» №26005311503001 відкритий в АБ «Південний» в якості оплати за каучук на загальну суму 9 879 427, 84 грн, в т.ч. ПДВ - 1646 571, 25 грн. та за техуглерод на загальну суму 442 772, 05 грн., в т.ч. ПДВ - 73 795, 4 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Алмаз-ТМ» у період з червня 2008 року по вересень 2008 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 705 366, 68 грн., що є особливо великим розміром, тобто в 5 000 разів і більше перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином в даний час необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Алмаз-ТМ» з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів та кінцевого їх отримувача.

Слідством встановлено, що в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 109/2, знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №260020140301, що належить ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096), а саме відомості про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 04.01.2008 по 26.01.2009, та які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Оскільки, слідством встановлено, що за місцем реєстрації підприємство не знаходиться, отримати інформацію та документи, що є необхідними для встановлення істини по справі і мають доказове значення іншим шляхом ніж розкрити банківську таємницю та провести подальшу виїмку документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алмаз-ТМ», що знаходяться в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7, неможливо, суд вважає за необхідне надати дозвіл на розкриття банківської таємниці про ТОВ «Алмаз-ТМ», та проведення в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355) виїмки документів, що становлять банківську таємницю. На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 14-1, 178 КПК України та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю про ТОВ «Алмаз-ТМ» (код ЄДРПОУ 34695096), для подальшого проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 109/2.

Дозволити старшому слідчому в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітану податкової міліції Грошовику Д.Ю. провести виїмку в ТОВ «КБ «Свробанк» (МФО 380355), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 109/2, виїмку документів клієнта банка: ТОВ «Алмаз-ТМ» (код ЄДРПОУ 34695096), а саме:

1. 1. Відомостей на паперових носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакцїі) за період з 04.01.2008 по 26.01.2009, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №260020140301 (по видам валют), який належить ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096).

2. 2. відповідних договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній (під заставу векселів або інших цінностей) та матеріалів кредитної справи про надання та обслуговування кредитів наданих ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096) в ТОВ «КБ «Євробанк» (МФО 380355) за період з 04.01.2008 по 26.01.2009.

Проведення виїмки доручити співробітникам УПМ ДПА у м. Києві.

Постанова оскарженню не підлягає.