Постанова № 7589904, 06.02.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

№4-213/09

ПОСТАНОВА

06 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.М. , розглянувши подання слідчого СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м. Києві про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротрейд ЛТД»,

встановив:

Слідчий СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м. Києві Олійник О.О. за згодою заступника прокурора Шевченківського району м. Києва звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротрейд ЛТД» за період з 28 грудня 2007 року до 1 січня липня 2008 року.

Вивчивши подання, дослідивши необхідні для вирішення порушеного питання матеріали кримінальної справи, суд знаходить подання таким, що підлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається із подання та матеріалів кримінальної справи №10-17045, остання порушена слідчим відділом Шевченківського РУ ГУ МВС України в м. Києві 27 листопада 2008 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 190 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що протягом часу з квітня по 01 липня 2008 року невстановлені особи, зловживаючи довірою, шахрайським шляхом, заволоділи кондиціонерами, що належали ТОВ «Євротрейд ЛТД» (ідентифікаційний код 32248204), розташованого по вул. Воровського, 31-г м. Києва, чим спричинили товариству шкоду у великих розмірах.

Згідно протоколу інвентаризаційної комісії ТОВ «Євротрейд ЛТД» станом на 01.07.2008 року встановлено недостачу товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 309 953 гривень 80 копійок.

Відповідно до ч.1 ст. 14 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" органи державної контрольно-ревізійної служби проводять ревізії та перевірки суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності за рішенням суду, винесеним на підставі подання слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Матеріали кримінальної справи №10-17045 дають підстави вважати, що для забезпечення її розслідування, необхідно провести ревізію ТОВ „Євротрейд ЛТД" (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32248204) на предмет перевірки результатів інвентаризації, яка була проведена на ТОВ „Євротрейд ЛТД" станом на 01 липня 2008 року. Необхідно дослідити бухгалтерську та іншу документацію фінансово-господарської діяльності ТОВ „Євротрейд ЛТД", для чого необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, тобто необхідно провести ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ „Євротрейд ЛТД", оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

З огляду на викладене, керуючись ст. 14 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", суд

постановив:

Подання слідчого СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м. Києві про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротрейд ЛТД» - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротрейд ЛТД» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32248204, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 28/2, офіс № 43, фактична адреса: м. Київ, вул. Воровського, 31-г) за період з 28 грудня 2007 року по 01 липня 2008 року, виконання якої доручити фахівцям Контрольно-ревізійного управління в м. Києві.

Для проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ „Євротрейд ЛТД" (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32248204) перед фахівцями Контрольно-ревізійного управління в м. Києві поставити наступні питання:

- хто зі службових осіб ТОВ „Євротрейд ЛТД" був відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку в зазначений період та якими документами це підтверджується? - чи підтверджуються документально нестача товарно-матеріальних цінностей, вказана в акті інвентаризації станом на 01 липня 2008 року, проведеної ТОВ „Євротрейд ЛТД", якщо так, то якими документами це підтверджується? - у який період часу виникла вказана нестача товарно-матеріальних цінностей, хто відповідав за збереження товарно-матеріальних цінностей у даний період?

- внаслідок чого виникла нестача товарно-матеріальних цінностей на ТОВ „Євротрейд ЛТД"?

- у якій сумі вираховується розмір матеріальної шкоди, спричиненої ТОВ „Євротрейд ЛТД" у зв'язку'з нестачею?

- які договори та між якими сторонами укладались щодо товару, недостача якого була виявлена під час проведення інвентаризацій?

- яким чином виконувались умови зазначених договорів, та якими документами це підтверджується?

- яким чином та на які суми відбувалось перерахування грошових коштів та передача товарно-матеріальних цінностей між ТОВ „Євротрейд ЛТД" та іншими підприємствами по виконанню умов зазначених договорів, якими документами це підтверджується?

- чи були допущені з боку службових осіб ТОВ „Євротрейд ЛТД" порушення чинного законодавства щодо використання, обліку, збереження коштів та матеріальних цінностей ТОВ „Євротрейд ЛТД", достовірність звітності і стану бухгалтерського обліку, якщо так, то які саме та хто їх допустив?

Визначити термін проведення ревізії з 23 лютого 2009 року по 13 березня 2009 року тривалістю 15 робочих днів.

Постанова оскарженню не підлягає.