Ухвала суду № 75877043, 14.08.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/2724/18

У Х В А Л А

14 серпня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю прокурора Бурназова В.Ф., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької областіБурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018050000000012 від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Прокурор вказує, що викладене підтверджується аналітичним дослідженням «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 31351587), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ФОРТЕ» (код ЄДРПОУ 34615026) , яким встановлені порушення.

Службовими особами ТДВ «СК «Альтернатива» отримано доходи за результатом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Украинский Мед» (код ЄДРПОУ 34665831) у розмірі 22777909,82 гривень за договорами страхування, які не задекларовано, у тому числі у зв»язку з ненаданням податкової звітності за 2017 рік, що призвело до несплати податків.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Украинский Мед» по фінансово-господарським відносинам з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року з можливістю їх вилучення, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «Украинский Мед», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, а саме документи ТОВ «Украинский Мед» по фінансово-господарським відносинам з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, з боку ТОВ «Украинский Мед» не внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внаслідок чого відмовляє у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ТОВ «Украинский Мед», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя