Ухвала суду № 75876503, 02.05.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4063/18

Провадження № 1-кс/201/3311/2018

УХВАЛА

Іменем України

02 травня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Ляховою І.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000037 від 29.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000037 від 29.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Фідо-Груп» (код 41172430), у період з 09.12.2016 по 27.09.2017, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов’язань ухилилися від сплати податків у сумі понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0547/2017/ДСК від 26.10.2017 та №0609/2017/ДСК від 14.11.2017 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Фідо-Груп» (код 41172430), ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655).

Також до матеріалів кримінального провадження було долучено матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0024/2018/ДСК від 26.01.2018, №0061/2018/ДСК від 01.02.2018, №0069/2018/ДСК від 08.02.2018, стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Дніпрорегіонпостач» (код 41331821), ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), ТОВ «Компанія Керол» ( код 41453742), ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174), ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655).

За результатами аналізу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу виявлено схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти в готівку. Так, безготівкові кошти, які надходили від групи підприємств, на рахунки ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фідо-Груп» (код 41172430), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655), в основному в якості оплати металопрокату, металобрухту та згідно договорів відступлення права вимоги, в подальшому керівниками підприємств та довіреними особами знімались готівкою під закупівлю металопрокату та металобрухту.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168) в період з 01.01.2017 по 30.01.2018.

Таким чином, документи ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168) по фінансово-господарським операціям пов’язаними з придбанням та реалізацією продукції (в тому числі металопрокату), проведеним в період з 01.01.2017 по 30.01.2018 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів. Також вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити або спростувати факт придбання та подальшої реалізації ТМЦ.

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168) стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду. Отримані документи також будуть використані під час проведення судово - економічної експертизи з метою підтвердження спричинених державі збитків у вигляді несплати податків.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168).

Слідчий надала до суду клопотання про слухання справи за її відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Також старшим слідчим було долучено до матеріалів справи протокол огляду який також підтверджує необхідність у даній слідчий дії. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), а саме:

оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям, пов’язаним з придбанням та реалізацією продукції ( в тому числі металопрокату) ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168) за період з 01.01.2017 по 30.01.2018, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов