Ухвала суду № 75874438, 16.05.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4809/18

Провадження № 1-кс/201/3645/2018

УХВАЛА

Іменем України

16 травня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Джамаловою С.Г. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівой О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000004 від 23.01.2017 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівой О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000004 від 23.01.2017 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203), зареєстрованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Дніпропетровське шосе, буд.84, протягом 2014 -2016 років з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Сіммбуд» (код 38545822), ТОВ «Маріот Груп» (код 38917625), ТОВ «Феніск» (код 38782469), ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), ТОВ «Крістал Буд» (код 39273897), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код 39209423), ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код 39194695), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Кастром Груп» (код 39446390), ТОВ «Мікос Торг» (код 39508193), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), , ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «ТБС ік» (код 35113434), ТОВ «Промбіржа» (код 40431162), занизили податок на додану вартість на суму 4 252 261 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також, матеріали кримінального провадження містять протоколи допитів директорів підприємств ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код 39209423), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Мікос Торг» (код 39508193), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Мікос Торг» (код 39508193), які спростовують свою причетність до ведення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств.

09 березня 2017 року на підприємстві ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) було оголошено ухвалу суду про проведення тимчасового доступу до фінансового-господарських документів ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) по взаємовідносинам з вищезазначеними підприємствами з ознаками «фіктивності». Однак підприємством документи надані не були, у зв'язку з їх викраденням 13.03.2017 року. Від надання будь-яких пояснень директор ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) відмовився.

В подальшому було встановлено, що на протязі 2014-2017 років ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) в основному надавало послуги та виконувало ремонтні роботи на СГД реального сектору економіки. Одним з таких підприємств, на якому ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) виконувало ремонтні роботи було підприємство ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365).

В ході аналізу податкових накладних з архіву електронної звітності вказаних підприємств було встановлено, що аналогічні роботи в цей же період часу надавались підприємствами, ТОВ «Сіммбуд» (код 38545822), ТОВ «Маріот Груп» (код 38917625), ТОВ «Феніск» (код 38782469), ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), ТОВ «Крістал Буд» (код 39273897), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код 39209423), ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код 39194695), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Кастром Груп» (код 39446390), ТОВ «Мікос Торг» (код 39508193), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), , ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «ТБС ік» (код 35113434), ТОВ «Промбіржа» (код 40431162) на адресу ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203), а саме виконані на однакову суму, мають аналогічну номенклатуру, та однаковий обсяг операцій, окрім того податкові накладні виписані в один і той же день.

У зв'язку з тим, що отримати документи на ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) не надалось можливим, єдиним способом отримати документи, є їх вилучення на ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365), що надасть можливість підтвердити або спростувати факт надання послуг ТОВ «Сіммбуд» (код 38545822), ТОВ «Маріот Груп» (код 38917625), ТОВ «Феніск» (код 38782469), ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), ТОВ «Крістал Буд» (код 39273897), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код 39209423), ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код 39194695), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Кастром Груп» (код 39446390), ТОВ «Мікос Торг» (код 39508193), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «ТБС ік» (код 35113434), ТОВ «Промбіржа» (код 40431162) підприємству ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) на ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365).

Слідчий надала до суду клопотання про слухання справи за її відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Також старшим слідчим було долучено до матеріалів справи протокол огляду який також підтверджує необхідність у даній слідчий дії. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівій О.В. Кривобоку Р.В., Олешко В.І., Кліпі О.С., Сапсай О.В., Кириченко Є.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) на ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365), а саме:

- Оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно здійснення господарських взаємовідносин ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365) з ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) за період з 01.01.2014 р. по теперішній час., в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг).

документів, що підтверджують проходження товарів необхідних для виконання ремонтних робіт через об'єкти пропускного режиму, де виконувались роботи ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203), заявки ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) про залучення субпідрядних організацій для виконання таких робіт;

документів, щодо перевірки фахівцями ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365) ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) та субпідрядних організацій, які залучало ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) на предмет відповідності вимогам чинного законодавства та іншим вимогам, необхідним для допуску до робіт (в т.ч. небезпечних);

документів письмового погодження ТОВ «ІСТРЕЙТ» (код 37213365) на залучення ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) субпідрядних організацій;

журналів інструктажу по техніці безпеки, інші документи, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203) та субпідрядних організацій;

журнали (книги) в'їзду-виїзду транспортних засобів, входу - виходу осіб на територію (об'єкти), де виконувались роботи, та зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203), та субпідрядних організацій на об'єкти, де проводились роботи;

заявки, службові записки, фотокартки, копії паспортів та ідентифікаційних кодів працівників ТОВ «КРИВОРІЖСПЕЦРЕМОНТ» (код 33453203), та працівників субпідрядних організацій які використовувались при оформленні перепусток на територію, де проводились роботи.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов