Ухвала суду № 75867582, 08.08.2018, Приморський районний суд м. Одеси

08.08.2018

Справа №522/10482/18

1-кс/522/13882/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2018 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160000000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_3 № 32 від 28.02.2018.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» являються: Служба автомобільних доріг в Одеській області (код ЄДРПОУ 25829550), КП Облтрансбуд (код ЄДРПОУ 33311491), Виконавчий комітет Березівської міської ради (код ЄДРПОУ 04056842), Управління капітального будівництва Южненської міської ради (код ЄДРПОУ 34607554), Управління комунального господарства та будівництва Подільської міської ради (код ЄДРПОУ 26419311), Управління містобудування, землевпорядкування та комунального майна Біляївської міської ради (код ЄДРПОУ 40203964), Відділ освіти, молоді та спорту Березівської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145103), Відділ освіти Миколаївської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145234), Коноплянська сільська рада Іванівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04378439), Раухівська селищна рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 22446206), Красносільська сільська рада Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379657), Новоселівська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04377960), Новокальчевська сільська рада об’єднаної територіальної громади Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 40146330), Ряснопільська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379350), Ісаївська сільська рада Миколаївського району Одеської області (код ЄДРПОУ 05406043).

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

На підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси 14.07.2018 року в офісних приміщеннях ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 80 було проведено обшук, під якого було виявлено та вилучено бланки Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області з відтиском печатки Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області, та підписом сільського голови ОСОБА_4Л, в кількості 3 арк.

В зв’язку з вищевикладеними обставинами на адресу Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області за вих. № 3260/9/15-32-23-02-10 від 17.07.2018 було направлено вимогу в порядку ст. 40, ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином наступних копій документів:

Реєстраційні Реєстраційні документи Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області (свідоцтво держ. реєстрації, Статут та інші);

Рішення Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про визнання повноважень Новоселівського сільського Голови» (відповідно до ч. 2 ст. 46 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду сільського Голови (заява, наказ)

Посадові інструкція Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Рішення Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про обрання секретаря Новоселівської сільської ради» (відповідно до ч. 1 ст. 50 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду секретаря Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області (заява, наказ)

Посадові інструкція секретаря Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Заява, наказ про призначення головного бухгалтера/бухгалтера Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Посадові інструкція головного бухгалтера/бухгалтера Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Інструкція з діловодства Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Розпорядчий документ Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про затвердження зразків бланку Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області»;

Розпорядчий документ Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області про порядок використання, місце зберігання печатки установи і посадові особи, відповідальні за її збереження, а також перелік посадових осіб, підписи яких скріплюються печаткою установи.

На адресу слідчого управління надійшла відповідь Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області (вх. № 3083 від 27.07.2018) відповідно до якої, вимога слідчого про надання документів суперечить діючому законодавству відповідно до якого документи можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вказані документи необхідні слідству для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Також, копії зазначених документів необхідно вилучити у Новоселівській сільській раді Березівського району Одеської області, оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок, ревізій, а також можливого експертного дослідження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів без виклику осіб у володінні яких вони перебувають, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та інформація, які знаходяться у володінні Новоселівської сільській раді Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04377960) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, а також особам що будуть діяти за дорученням слідчого тимчасовий доступ та можливість вилучення у Новоселівської сільській раді Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04377960) завірених належним чином копії наступних документів:

Реєстраційні документи Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області (свідоцтво держ. реєстрації, Статут та інші);

Рішення Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про визнання повноважень Новоселівського сільського Голови» (відповідно до ч. 2 ст. 46 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду сільського Голови (заява, наказ)

Посадові інструкція Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Рішення Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про обрання секретаря Новоселівської сільської ради» (відповідно до ч. 1 ст. 50 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду секретаря Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області (заява, наказ)

Посадові інструкція секретаря Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Заява, наказ про призначення головного бухгалтера/бухгалтера Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Посадові інструкція головного бухгалтера/бухгалтера Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Інструкція з діловодства Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області;

Розпорядчий документ Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області «про затвердження зразків бланку Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області»;

Розпорядчий документ Голови Новоселівської сільської ради Березівського району Одеської області про порядок використання, місце зберігання печатки установи і посадові особи, відповідальні за її збереження, а також перелік посадових осіб, підписи яких скріплюються печаткою установи.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: