Ухвала суду № 75859721, 13.08.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/901/2018

Справа № 537/3420/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.08.2018 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1І, за участю секретаря Яворської А.Г., старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів по відкриттю і обслуговуванню банківських рахунків та інформації про рух грошових коштів ТОВ «Феррострой» (код 35107305) при здійсненні своєї господарської діяльності відкритих у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, розташованому за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївска, б. 2/12, а саме: ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26002551959801 (українська гривня); ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26047551959800 (українська гривня); ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26006878805571 (українська гривня); ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26004878805573 (українська гривня); ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26003551959800 (українська гривня); ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26003551959800 (долар США), з можливістю зняття копій наступних документів: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них, виписки по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року.

Старший слідчий Пшенишна В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник АТ "УкрСиббанк" до судового засідання не з’явився з невідомих суду причин.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000010 від 11.06.2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Феррострой» (код 35107305), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як вбачається з витягу кримінального провадження №32018170090000010, згідно відомостей внесених 11.06.2018 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, службові особи ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 35107305) у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090) та ТОВ «Строй ОСОБА_7» (код 39165161) у період 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України

У ході досудового розслідування встановлено, що порушення податкового законодавства ТОВ «Феррострой» (код 35107305) відбулось під час фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090) та ТОВ «Строй ОСОБА_7» (код 39165161).

У період з грудня 2015 по грудень 2016 робу ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090) проводило у якості субпідрядника для ТОВ «Феррострой» (код 35107305), що виступав у даному договорі підрядником, завершення будівництва «Фізкультурно-оздоровчого комплексу з розширенням та будівництвом критих кортів в м. Горішні Плавні, вул. Добровольського, б.30 Полтавської області. У результаті даних фінансово-господарських операцій ТОВ «Феррострой» (код 35107305) знижено податок на прибуток на загальну суму 342 798 грн., та податок на додану вартість на загальну суму 297 490 грн.

У період з 01.02.2015 по 31.10.2015 року ТОВ «Строй КомплексГруп» постачало у адресу ТОВ «Феррострой» (код 35107305) ТМЦ, а саме будівельні матеріали, сантехніку та інше. У результаті даних взаємовідносин ТОВ «Феррострой» (код 35107305) не сплатило до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 55 105 грн.

На час розгляду клопотання будь – якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Феррострой» (код 35107305) в ході проведення фінансово-господарської діяльності використовувало банківські рахунки ТОВ «Феррострой» (код 35107305) - №26002551959801 (валюта - українська гривня); №26047551959800 (валюта - українська гривня); №26006878805571 (валюта - українська гривня); №26004878805573 (валюта - українська гривня); №26003551959800 (валюта - українська гривня); №26003551959800 ( валюта - долар США), відкриті у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, розташованому за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївская, б. 2/12

Враховуючи те, що документи по рахункам ТОВ «Феррострой» (код 35107305) перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, розташованому за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївска, б. 2/12 та останні, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, при цьому є доведеною можливість використання витребовуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахунку ТОВ «Феррострой» за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю – задовольнити.

Надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ «Феррострой» (код 35107305) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26002551959801 (валюта - українська гривня); №26047551959800 (валюта - українська гривня); №26006878805571 (валюта - українська гривня); №26004878805573 (валюта - українська гривня); №26003551959800 (валюта - українська гривня); №26003551959800 ( валюта - долар США), відкритих в АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, розташованому за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївска, б. 2/12 та можливість вилучення в копіях наступних документів: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них, виписки по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 13.09.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря