Ухвала суду № 75841722, 08.08.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/10722/18

Провадження №1-кс/592/5010/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000046, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 р. по 31.03.2018 р. шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), TOB «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму 4413,68 тис. грн.

Згідно аналітичної довідки можливих втрат бюджету під час фінансово- господарської діяльності ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) та ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) від 26.04.2018 р. № 108/18-28-21-08-04, яка складена оперативно-аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області, є підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Рокадатрейд» під час фінансово-господарської діяльності використали реквізити ТОВ «Укрзалізторг» для штучного заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість у періоді з 01.01.2017 р. по 31.03.2018 р. на загальну суму 2375,29 тис. грн., умисного завищення валових витрат у період з 01.01.2017 р. по 31.12.2017 р. на загальну суму 11324,40 тис. грн., чим спричинили ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 2038,39 тис. грн.

Документи, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443),ТОВ «АСС» (код 23914837) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про особу, яка здійснювала державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, документи, що її посвідчують, зразки підписів та почерку, відтиски печатки, довіреності чи доручення видані іншим особам для проведення реєстрації вищевказаного СПД.

Отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності та проведення безпідставних операцій між ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) та TOB «АСС- Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443),TOB «АСС» (код 23914837).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443),ТОВ «АСС» (код 23914837), які, згідно інформації Міністерства юстиції, перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, майдан Конституції, буд.7.

У судове засідання слідчий не з'явилася.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 27.04.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018200000000046 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000046, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров