Ухвала суду № 75835762, 13.08.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8809/18 1-кс/335/5899/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2018 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя

Соболєва І.П., за участю секретаря Лєдової А.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Черемісова Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017081280000013 від 19.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017081280000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно ПП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), який здійснюючи оптову торгівлю продуктами харчування за готівкові кошти без оформлення відповідних документів, проводив безтоварні операції з немовби реалізації ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс» (код за ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «Юрер» (код за ЄДРПОУ 40250951), ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Жерман плюс» (код за ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код за ЄДРПОУ 39934405), ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ПП «Златавабудпівдень» (код за ЄДРПОУ 40001570), у період з 01.09.2015 по 31.12.2016 шляхом заниження об'єкта оподаткування ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб у сумі 2,4 млн. грн., податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн.

Зазначена інформація підтверджується матеріали аналітичного дослідження від 06.12.2016 за №103/08-01-16-00-08/НОМЕР_1 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області щодо ФОП ОСОБА_4

Крім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017081280000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, щодо невстановлених осіб, які підробили документи, які були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб та постановкою на податковий облік до державних податкових інспекцій Київської та Дніпропетровської областей підприємств ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ТОВ «Орбіс Верітас» (стара назва ТОВ «Ревітал Сістем» (код за ЄДРПОУ 40331773), ТОВ «Алькор Некст» (код за ЄДРПОУ 31384678), ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040), ТОВ «Олесмет» (код за ЄДРПОУ 40949137), ТОВ «Домінанта КМ» (код за ЄДРПОУ 39176503), ТОВ «Діамант Стиль» (код за ЄДРПОУ 40693505), ТОВ «ІТЦ Простір» (код за ЄДРПОУ 40793329), ТОВ «Фірма «Арон» (код за ЄДРПОУ 40705211), ТОВ «Емпайр Істейт» (код за ЄДРПОУ 40456501), ТОВ «Опттотг-15» (код за ЄДРПОУ 39691520).

ФОП «ОСОБА_4.» з метою формування витратної частини бухгалтерського та податкового обліків у період з 01.01.2015 року по теперішній час, маючі на меті особисте збагачення шляхом ухилення від сплати податків вступив у зговір з особами, які створили «конвертаційний центр» та від імені службових осіб вищевказаних товариств проводили безтоварні операції з підприємствами реального сектору економіки.

Зазначена інформація підтверджується матеріали аналітичного дослідження від 25.09.2017 за №55/08-01-16-02-05/40326040 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до складу конвертаційного центру входять ТОВ «Еліксір торг» (код за ЄДРПОУ 40529815), ПП «Доктор Хелсі» (код за ЄДРПОУ 31045996), ПП «Доктор Хелсі+» (код за ЄДРПОУ 41389908), ТОВ «Екосвіт Ойл» (код за ЄДРПОУ 37211949), ПП «Фармстандарт» (код за ЄДРПОУ 39213766), ТОВ «Фармаопт» (код за ЄДРПОУ 40280111), ТОВ «ТД Еліксир» (код за ЄДРПОУ 40383334), ТОВ «Новація» (код за ЄДРПОУ 31959223), ТОВ «Кортес» (код за ЄДРПОУ 32897121), ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328).

Зазначена інформація підтверджується рапортом ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), використовує банківські рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4,ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328) НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8 які відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), податкова адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1 Д.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328)мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стадії досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документації підприємства, яка знаходиться в установі ПАТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), а саме: виписок руху по зазначеному розрахунковому рахунку, із зазначенням вхідного залишку, розшифровки дати і призначення надходжень на рахунок грошових коштів, контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, дати та призначення зняття або переказ з рахунків грошових коштів, із зазначенням вихідних залишків за період з моменту відкриття по теперішній час, у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації, а також всіх документів, які були зібрані банком при відкритті та обслуговуванні зазначених рахунків, в тому числі карток із зразками підписів і відбитками печаток, документів (довіреності, договори), які надають право фізичним і юридичним особам проводити грошові операції по наявних поточних і карткових розрахункових рахунках, платіжних доручень, чеків на отримання готівки, а так само інших документів, які мають відношення до фінансових операцій по розрахунковому рахунку ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328) за період з 01.01.2015 по 20.07.2018 року.

На підставі доручення супроводження матеріалів кримінального провадження здійснюють заступник начальника - начальник ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Кобиляцький Сергій Дмитрович, заступник начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Грачов Владислав Олегович, старший оперуповноважений відділу ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Саввон Григорій Станіславович, заступник начальника ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Антохов Олександр Петрович, старший оперуповноважений ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Сидоров Георгій Олегович, старший оперуповноважений сектору протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Омельченко Сергій Олегович.

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вказаним вище банківським рахункам. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оскільки у судове засідання не прибули всі учасники процесу, фіксування процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Черемісова Ю.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Черемісову Юрію Володимировичу, начальнику ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Кобиляцькому Сергію Дмитровичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Грачову Владиславу Олеговичу, старшому оперуповноваженому відділу ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Саввону Григорію Станіславовичу, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Антохову Олександру Петровичу, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Сидорову Георгій Олегович, старшому оперуповноваженому сектору протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Омельченку Сергію Олеговичу (або іншим уповноваженим на те особам за дорученням) дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), використовує банківські рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328) НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), податкова адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1 Д, за період з 01.01.2015 по 20.07.2018 року., а саме:

-виписок руху грошових коштів ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646), НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, ТОВ «Еліксір» (код за ЄДРПОУ 32197328) НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, із зазначенням вхідного залишку, розшифровки дати і призначення надходжень на рахунок грошових коштів, контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, дати та призначення зняття або переказ з рахунку грошових коштів, із зазначенням вихідних залишків, за період з 01.01.2015 по 20.07.2018, у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги», а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

-всіх документів, які були зібрані банківською установою при відкритті та обслуговуванні зазначених рахунків в тому числі платіжних доручень, чеків на отримання готівки, а так само інших документів, які мають відношення до фінансових операцій по розрахунковим рахункам ТОВ «Еліт-Фарм» (код за ЄДРПОУ 32547646) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, ТОВ «Еліксір» НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8.

-Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 12 вересня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва